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小微企業(yè)企業(yè)所得稅匯算清繳怎么做?匯算清繳是每個企業(yè)都要進行的工作，大家在工作中是要特別注意的，必須在規(guī)定的時間完成年度的匯算清繳工作。那么小微企業(yè)怎么來做呢?具體操作流程是怎么樣的呢?我們在工作中是要掌握一定處理方法，才能進行年度的匯算清繳工作。不清楚的小伙伴，繼續(xù)看下去吧!

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企業(yè)所得稅匯算:匯算清繳是指納稅人在納稅年度終了后規(guī)定時期內,依照稅收法律、法規(guī)、規(guī)章及其他有關企業(yè)所得稅的規(guī)定,自行計算全年應納稅所得額和應納所得稅額,根據月度或季度預繳的所得稅數額,確定該年度應補或者應退稅額,并填寫年度企業(yè)所得稅納稅申報表,向主管稅務機關辦理年度企業(yè)所得稅納稅申報、提供稅務機關要求提供的有關資料、結清全年企業(yè)所得稅稅款的行為.

小微企業(yè)企業(yè)所得稅匯算清繳流程:

(一)匯算清繳期限企業(yè)繳納所得稅,按年計算,分月或者分季預繳;

(二)匯算清繳程序

1、填寫納稅申報表并附送相關材料納稅人于年度終了后四個月內以財務報表為基礎,自行進行稅收納稅調整并填寫年度納稅申報表及其附表〔包括銷售(營業(yè))收入及其他收入明細表、成本費用明細表、投資所得(損失)明細表、納稅調整增加項目明細表、納稅調整減少項目明細表、稅前彌補虧損明細表、免稅所得及減免稅明細表、捐贈支出明細表、技術開發(fā)費加計扣除明細表、境外所得稅抵扣計算明細表廣告費支出明細表、工資薪金和工會經費等三項經費明細表資產折舊、攤銷明細表、壞賬損失明細表、事業(yè)單位、社會團體、民辦非企業(yè)單位收入項目明細表、事業(yè)單位、社會團體、民辦非企業(yè)單位支出項目明細表〕,向主管稅務機關辦理年度納稅申報.納稅人除提供上述所得稅申報及其附表外.

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