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小規(guī)模納稅人報稅流程：小規(guī)模納稅人的增值稅一般是按照季度申報的，但是報稅流程都是差不多的，只是時間不一樣，小規(guī)模納稅人必須先抄報稅后，方可正常申報。今天給大家?guī)淼木褪切∫?guī)模納稅人報稅流程，內(nèi)容十分的詳細，一起來了解一下吧，有什么問題都可以咨詢我們的在線老師，都會給你認真解答的。

小規(guī)模納稅人報稅流程：小規(guī)模納稅人的增值稅一般是按照季度申報的，但是報稅流程都是差不多的，只是時間不一樣，小規(guī)模納稅人必須先抄報稅后，方可正常申報。今天給大家?guī)淼木褪切∫?guī)模納稅人報稅流程，內(nèi)容十分的詳細，一起來了解一下吧，有什么問題都可以咨詢我們的在線老師，都會給你認真解答的。

小規(guī)模納稅人報稅步驟

1.小規(guī)模納稅人申報時必須先抄報稅后，方可正常申報，未進行稅控設備抄報稅的納稅人無法網(wǎng)上申報。

2.小規(guī)模納稅人申報時，應準確填寫申報表，符合系統(tǒng)比對規(guī)則后方可正常申報。對申報比對不通過的，網(wǎng)報系統(tǒng)會提示納稅人比對不符原因，并引導納稅人修改申報數(shù)據(jù)。納稅人須要按系統(tǒng)提示準確修改申報數(shù)據(jù)，符合系統(tǒng)比對后方可正常上傳申報數(shù)據(jù)。

3.納稅人正常比對通過后，可正常清卡解鎖。若納稅人申報時經(jīng)反復核對仍無法正常申報，則可按照系統(tǒng)提示正常上報但暫不扣繳稅款，攜一證通、稅控設備、增值稅申報表、營業(yè)執(zhí)照、經(jīng)辦人身份證到辦稅服務廳辦理相關申報事宜。

季度申報完畢后，注意一是在網(wǎng)報軟件中查詢是否申報成功或扣款成功，二是在稅控系統(tǒng)及時查看是否清卡，以免造成不便。

小規(guī)模納稅人申報表填寫注意事項及關鍵點:

1、注意貨物及勞務列與服務、不動產(chǎn)和無形資產(chǎn)列分別填寫對應的收入，填報列有錯會影響稅款的屬性。

2、如果可以享受小微政策，則直接將普通發(fā)票收入填寫在第9行以下，1-8行不填寫數(shù)據(jù)。注意代開或者自開增值稅專用發(fā)票收入都要填入8行以上，一般填在第1-2行。

3、自開增值稅專用發(fā)票的小規(guī)模納稅人應將當期開具專用發(fā)票的銷售額，按照3%和5%的征收率，分別填寫在《增值稅納稅申報表》(小規(guī)模納稅人適用)第2欄和第5欄“稅務機關代開的增值稅專用發(fā)票不含稅銷售額”的“本期數(shù)”相應欄次中。

上述內(nèi)容就是小編整理的小規(guī)模納稅人報稅流程，相信大家已經(jīng)了解了，如果你還有別的問題，可以咨詢我們的在線老師，都是會給你解答的，還可以領取考試學霸筆記，考前沖刺資料,實操技能分析的相關資料，讓你輕松通過考試，快速學會實操。