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企業(yè)所得稅在企業(yè)發(fā)展的過(guò)程中是非常重要的稅務(wù)內(nèi)容，也是在年末的時(shí)候會(huì)計(jì)人員都需要全面處理的關(guān)于匯算清繳的稅務(wù)工作內(nèi)容，但是匯算清繳在處理的時(shí)候會(huì)涉及到很多的會(huì)計(jì)知識(shí)內(nèi)容，因此為了大家能夠更加多方面的了解會(huì)計(jì)稅務(wù)的相關(guān)內(nèi)容，小編今天就為大家整理了一些關(guān)于所得稅匯算清繳退稅處理的知識(shí)內(nèi)容，如果大家還想了解更多內(nèi)容可以點(diǎn)擊下方圖片咨詢我們。

企業(yè)所得稅在企業(yè)發(fā)展的過(guò)程中是非常重要的稅務(wù)內(nèi)容，也是在年末的時(shí)候會(huì)計(jì)人員都需要全面處理的關(guān)于匯算清繳的稅務(wù)工作內(nèi)容，但是匯算清繳在處理的時(shí)候會(huì)涉及到很多的會(huì)計(jì)知識(shí)內(nèi)容，因此為了大家能夠更加多方面的了解會(huì)計(jì)稅務(wù)的相關(guān)內(nèi)容，小編今天就為大家整理了一些關(guān)于所得稅匯算清繳退稅處理的知識(shí)內(nèi)容。

匯算清繳時(shí)退回的企業(yè)所得稅處理如下：

預(yù)繳所得稅款10000元，上繳時(shí)所做分錄如下：

計(jì)提：

借：所得稅費(fèi)用　 10000

貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅　 10000

結(jié)轉(zhuǎn)：

借：本年利潤(rùn)　10000

貸：所得稅費(fèi)用　 10000

借：利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)　 10000 貸：本年利潤(rùn)　 10000

在稅務(wù)局退回稅款后，應(yīng)做如下賬務(wù)處理：

借：銀行存款

貸：以前年度損益調(diào)整

結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整科目：

借：以前年度損益調(diào)整

貸：未分配利潤(rùn)

以上就是小編今天為大家整理的關(guān)于匯算清繳的全部知識(shí)內(nèi)容了，大家如果還有關(guān)于所得稅匯算清繳退稅處理的問(wèn)題歡迎咨詢右方在線客服，領(lǐng)取更多微信一對(duì)一答疑，詳細(xì)的了解更多會(huì)計(jì)行業(yè)的全面知識(shí)內(nèi)容，獲取超實(shí)惠會(huì)計(jì)培訓(xùn)禮包。