用戶注冊

很多的企業(yè)會計人員因為第一次報稅總會遇到各種各樣的報稅問題，其中企業(yè)所得稅報表的填寫，就有不少的企業(yè)財務(wù)會計感到無從下手。其實企業(yè)所得稅報表填寫并不難，只要掌握方法，報稅超級簡單哦。接下來小編為大家詳細的分析企業(yè)所得稅報表該如何填寫?如果你對此感興趣，快來隨著小編一起來閱讀下文學(xué)習(xí)一下吧.

很多的企業(yè)會計人員因為第一次報稅總會遇到各種各樣的報稅問題，其中企業(yè)所得稅報表的填寫，就有不少的企業(yè)財務(wù)會計感到無從下手。其實企業(yè)所得稅報表填寫并不難，只要掌握方法，報稅超級簡單哦。接下來小編為大家詳細的分析企業(yè)所得稅報表該如何填寫?如果你對此感興趣，快來隨著小編一起來閱讀下文學(xué)習(xí)一下吧。

今天小編教大家如何一分鐘學(xué)會企業(yè)所得稅季度預(yù)繳申報。(入門級申報)

案例行業(yè)：商業(yè)企業(yè)，一般企業(yè)(非分公司)、季報

企業(yè)情況：當期沒有免稅收入、不滿足小型微利企業(yè)優(yōu)惠政策條件

前提條件：利潤表和資產(chǎn)負債表都已經(jīng)做好備用。

接下來開始填表了，很簡單哦!

先把利潤表(此案例用的是企業(yè)會計準則)拿出來，找出利潤表上面的三個數(shù)據(jù)，下面我用紅框標記出來了。

這里需要注意的是企業(yè)使用的會計準則：

1.如果是企業(yè)會計準則，就找本期金額那一列

2.如果是小企業(yè)會計準則，就找本年累計那一列

找到這三個數(shù)字后，分別填到企業(yè)所得稅季度申報表的1、2、3行就可以。

是不是超級簡單。

在填寫報表的時候很多會計認為：

所得稅季報表上的營業(yè)收入-營業(yè)成本=營業(yè)利潤

小編也是咨詢了多地的稅局，稅局的回復(fù)是這三個沒有勾稽關(guān)系，也就是說：營業(yè)收入-營業(yè)成本不一定等于營業(yè)利潤，按照利潤表上的數(shù)據(jù)填寫就可以了。

特此聲明：本案例是個簡單案例，不同企業(yè)，不同情況下，填寫的報表略有不同。

比如：小型微利企業(yè)、高新技術(shù)企業(yè)、不超過500萬的固定資產(chǎn)一次性抵扣、分公司、建筑行業(yè)、或者有免稅收入的情形等填寫都是存在有一定的差異的，想了解更多，請關(guān)注我，記得轉(zhuǎn)發(fā)，評論“我想學(xué)更多”。

本文詳細的介紹了企業(yè)所得稅報表該如何填寫?相信大家通過閱讀本文已經(jīng)有所了解了，但是作為一名企業(yè)財務(wù)會計，還要對所得稅稅收籌劃的相關(guān)內(nèi)容有所了解，你是否了解呢?如你還存有什么問題，咨詢下方的二維碼添加老師微信或留下聯(lián)系方式，將會有專業(yè)老師一對一解答疑惑，還可以免費試聽學(xué)習(xí)財務(wù)會計的課程資料。