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發(fā)票紅沖是原來的發(fā)票有誤或者需要更正，這樣情況下的發(fā)票是不能抵扣的，紅字做一張和藍(lán)字一樣的紅字憑證，把原憑證沖了，再重新做一張正確的憑證。紅字發(fā)票是不能抵扣進(jìn)項(xiàng)，可以根據(jù)紅字發(fā)票上的稅額做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，計(jì)入應(yīng)交稅費(fèi)里就行，詳細(xì)的分錄還是看看發(fā)票的狀態(tài)是紅沖可以抵扣嗎。

發(fā)票狀態(tài)是紅沖可以抵扣嗎

不可以.發(fā)票沖紅是針對原開的發(fā)票有誤或因?yàn)槠渌蛐韪?需要重新開具的發(fā)票調(diào)整帳目.(原始發(fā)票稱藍(lán)票,沖紅是相對原票而來).

紅沖就是以前做了一張錯(cuò)誤的憑證,就用紅字做一抄張和藍(lán)字一模一樣的紅字憑證,就可以把原憑證沖了,然后再重新再做一張正確的憑證.

購買方必須暫依《通知單》所列增值稅稅額從當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅額中轉(zhuǎn)出,未抵扣增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額的可列入當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅額,待取得銷售方開具的紅字專用發(fā)票后,與留存的《通知單》一并作為記賬憑證.

收款方已入賬,付款方未入賬的沖紅發(fā)票處理.收款方應(yīng)將需沖紅發(fā)票收回,并按沖紅發(fā)票金額開具紅字發(fā)票或負(fù)數(shù)發(fā)票后,按正確的金額重新開具發(fā)票.同時(shí),收款方應(yīng)將沖紅發(fā)票第二聯(lián)(發(fā)票聯(lián))粘貼在紅字發(fā)票或負(fù)數(shù)發(fā)票第二聯(lián)(發(fā)票聯(lián))后,以備核查。

紅字發(fā)票賬務(wù)處理能夠抵扣進(jìn)項(xiàng)嗎

紅字發(fā)票是不能抵扣進(jìn)項(xiàng)的,而是需要根據(jù)紅字發(fā)票上的稅額做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出,計(jì)入應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出.

紅字發(fā)票賬務(wù)處理:

借:應(yīng)收賬款(紅字)

貸:主營業(yè)務(wù)收入(紅字)

應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)(紅字)

開具正確的發(fā)票會計(jì)分錄:

借:應(yīng)收賬款

貸:主營業(yè)務(wù)收入

應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)

納稅人因銷售折讓、中止或者退回等情形需要開具紅字發(fā)票的應(yīng)分別按以下情形處理:

銷售方開具專用發(fā)票尚未交付購買方,以及購買方尚未用于申報(bào)抵扣并將發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)退回的,由銷售方按規(guī)定在增值稅發(fā)票管理系統(tǒng)中填開并上傳《開具紅字增值稅專用發(fā)票信息表》,并按照調(diào)整前稅率開具紅字發(fā)票.

購買方取得專用發(fā)票已用于申報(bào)抵扣,或者購買方取得專用發(fā)票尚未申報(bào)抵扣、但發(fā)票聯(lián)或抵扣聯(lián)無法退回的,由購買方按規(guī)定在增值稅發(fā)票管理系統(tǒng)中填開并上傳《開具紅字增值稅專用發(fā)票信息表》;銷售方根據(jù)購買方開具的《開具紅字增值稅專用發(fā)票信息表》按照調(diào)整前稅率開具紅字發(fā)票。

紅字發(fā)票的分錄是借記應(yīng)收賬款，貸記主營業(yè)務(wù)收入、應(yīng)交稅費(fèi)的科目進(jìn)行核算，借貸方都是紅字。開具正確的發(fā)票是借記應(yīng)收賬款，貸記主營業(yè)務(wù)收入、應(yīng)交稅費(fèi)的科目。文中還寫了銷售退回開紅字發(fā)票是怎么處理，關(guān)于發(fā)票開具有什么不會可以問問發(fā)票的狀態(tài)是紅沖可以抵扣嗎中會計(jì)教練的老師。