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企業(yè)在上個年度交納企業(yè)所得稅，忘記計提了，對于這樣的情況，會計做賬如何處理？按照國家相關政策規(guī)定，企業(yè)是可以補提企業(yè)所得稅呢？具體怎么操作，我們接著往下看。

企業(yè)在上個年度交納企業(yè)所得稅，忘記計提了，對于這樣的情況，會計做賬如何處理？按照國家相關政策規(guī)定，企業(yè)是可以補提企業(yè)所得稅呢？具體怎么操作，我們接著往下看。

一、補計提企業(yè)上年度所得稅的會計做賬分錄

貸:銀行存款

1.按月或按季計提，會計做賬方法如下:

借:所得稅費用

貸:應交稅費--應交企業(yè)所得稅

2.按季繳納所得稅，會計做賬方法如下:

借:應交稅費--應交企業(yè)所得稅

貸:銀行存款

【相關會計做賬處理拓展資料】

1.次年5月31日前匯算清繳,應補稅額(全年應交所得稅額-已預繳稅額)

借:以前年度損益調整

貸:應交稅費--應交企業(yè)所得稅

2.繳納稅款:

借:應交稅費--應交企業(yè)所得稅

貸:銀行存款

3.補繳稅款損益調整

借:利潤分配-未分配利潤

貸:以前年度損益調整

4.年度匯算清繳,應納所得稅額少于已預繳稅額

借:應交稅費-應交企業(yè)所得稅

貸:以前年度損益調

5.留抵損益調整

借:以前年度損益調整

貸:利潤分配-未分配利潤

今天內容就這些，希望對你有所幫助會計做賬實操很重要 會計基礎理論知識也很重要想要學習更多會計做賬實操課程，微信掃描下方二維碼  ，超值做賬課件大禮包等你來拿！