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初入財(cái)務(wù)這個(gè)行業(yè)的小伙伴經(jīng)常會遇到，員工借款這件事，對于員工預(yù)借差旅費(fèi)等賬務(wù)處理，好多的小伙伴不會寫內(nèi)部職工借支差旅費(fèi)的會計(jì)分錄，小編今天帶著大家一起來學(xué)習(xí)學(xué)習(xí)，希望能幫助到大家在日常工作中更加輕松的處理工作!

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內(nèi)部職工借支差旅費(fèi)說明

1、其他應(yīng)收款是指企業(yè)除應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收賬款、預(yù)付賬款等以外的其他各種應(yīng)收及暫付款項(xiàng)。職工借支差旅費(fèi)時(shí)費(fèi)用尚未發(fā)生，支付的這筆款屬于企業(yè)暫付個(gè)人的款項(xiàng)，是企業(yè)的一項(xiàng)債權(quán)，故應(yīng)通過“其他應(yīng)收款”科目核算。

2、職工出差回來根據(jù)有關(guān)單據(jù)填寫差旅費(fèi)報(bào)銷單結(jié)清預(yù)支款時(shí)，表明費(fèi)用已經(jīng)發(fā)生。

內(nèi)部職工借支差旅費(fèi)會計(jì)分錄怎么寫

2019年06月01日，公司以現(xiàn)金給員工100人發(fā)放高溫津貼每人200元。

差旅費(fèi)報(bào)銷流程?

1、出差人員填制差旅費(fèi)報(bào)銷單--直屬上級審查 分管副院長核準(zhǔn) 財(cái)務(wù)人員審核--出納結(jié)算付款.各分管領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)對差旅費(fèi)報(bào)銷的真實(shí)性、合理性負(fù)全面責(zé)任.

2、財(cái)務(wù)人員、稽核人員、資金管理人員按規(guī)定對報(bào)銷手續(xù)、預(yù)算額度、票據(jù)合法性、真實(shí)性、出差標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行審核并對此負(fù)責(zé)。

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