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當月認證的發(fā)票沒報銷怎么申報?對于輔導期的次月申報怎么申報呢?關于這兩個問題，如果你有不明白的話，跟著小編一起看看吧。

當月認證的發(fā)票沒報銷怎么申報?對于輔導期的次月申報怎么申報呢?關于這兩個問題，如果你有不明白的話，跟著小編一起看看吧。

當月認證發(fā)票但是沒報銷怎么申報?

根據(jù):《關于增值稅一般納稅人取得防偽稅控系統(tǒng)開具的增值稅專用發(fā)票進項稅額抵扣問題的通知》(國稅發(fā)[2003]017號)增值稅一般納稅人申請抵扣的防偽稅控系統(tǒng)開具的增值稅專用發(fā)票,必須自該專用發(fā)票開具之日起180日內(nèi)到稅務機關認證,并在認證的當月抵扣,否則不予抵扣.所以當月就必須進行申報(輔導期除外)

故而正常申報就可以,但是財務上要調(diào)賬,也就是說預提費用,下月報銷回來時沖掉預提的費用就行了

借:應交稅費-應交增值稅(進項稅額)

貸:預提費用

次月報銷后;

借:預提費用

貸:銀行存款

對于輔導期的次月申報怎么申報呢?

在填制稅務月申報里的表二時,有一欄是前期認證相符,且本期申報抵扣的一欄,你在那把你前期認證的進項發(fā)票填上就可以.

以上就是認證發(fā)票當月沒報銷怎么申報?的全部內(nèi)容了，希望能夠幫助到你，如果你還有什么疑問的話，歡迎咨詢我們會計教練在線客服，我們會第一時間為你做詳細解答。