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增值稅抵扣聯(lián)退回賬務處理是怎樣的，日常工作中難免會碰到增值稅的抵扣聯(lián)被退回!這時候我們就需要看對方是否已經(jīng)進行抵扣再做相應的處理!下面就是相關的處理流程、快來看看吧!

增值稅抵扣聯(lián)退回賬務處理是怎樣的，日常工作中難免會碰到增值稅的抵扣聯(lián)被退回!這時候我們就需要看對方是否已經(jīng)進行抵扣再做相應的處理!下面就是相關的處理流程、快來看看吧!

增值稅抵扣聯(lián)退回賬務處理

如果對方?jīng)]有認證抵扣,退回的發(fā)票只需要和第一聯(lián)一起放好,加蓋作廢章即可.不需要做賬.系統(tǒng)內(nèi)記得要進行作廢處理.

如果對方已經(jīng)認證抵扣,是不能退回發(fā)票的,如果有錯誤,只能你方開紅字發(fā)票沖銷后,重新開票給對方.

如果是未認證抵扣的,又不是當月的發(fā)票,也應該開具紅字發(fā)票沖銷后,重新開票給對方.退回的發(fā)票應和第一聯(lián)一起保存,加蓋作廢章.

增值稅專用發(fā)票退回怎么處理?

增值稅一般納稅人發(fā)生銷售貨物、提供應稅勞務開具增值稅專用發(fā)票后,如發(fā)生銷貨退回、銷售折讓以及原藍字專用發(fā)票填開錯誤等情況,銷貨方如果在開具藍字專用發(fā)票的當月收到購貨方退回的發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián),而且尚未將記帳聯(lián)作帳務處理,可對原藍字專用發(fā)票進行作廢.

即在發(fā)票聯(lián)、抵扣聯(lián)連同對應的存根聯(lián)、記帳聯(lián)上注明作廢字樣,并依次粘貼在存根聯(lián)后面,同時對防偽稅控開票子系統(tǒng)的原開票電子信息進行作廢處理.

如果銷貨方已將記帳聯(lián)作帳務處理,則必須通過防偽稅控系統(tǒng)開具負數(shù)專用發(fā)票作為扣減銷項稅額的憑證,不得作廢已開具的藍字專用發(fā)票,也不得以紅字普通發(fā)票作為扣減銷項稅額的憑證.

銷貨方如果在開具藍字專用發(fā)票的次月及以后收到購貨方退回的發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián),不論是否已將記帳聯(lián)作帳務處理,一律通過防偽稅控系統(tǒng)開具負數(shù)專用發(fā)票扣減銷項稅額的憑證,不得作廢已開具的藍字專用發(fā)票,也不得以紅字普通發(fā)票作為扣減銷項稅額的憑證.

通過以上增值稅抵扣聯(lián)退回賬務處理是怎樣的講解，相信你已經(jīng)有了更多的認識，如果還有其他疑問，可以咨詢客服，我們會一一為您解答，想要了解更多增值稅的知識，添加老師微信或者掃描屏幕下方的二維碼，也可以進入官網(wǎng)進行學習。