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發(fā)票是財務(wù)部門的重要記賬憑證，企業(yè)在進行任何經(jīng)濟活動的過程中，都是要有進行開具相應(yīng)貨物的發(fā)票的。那么，當發(fā)生沒有發(fā)票的情況時，要怎么進行登記入賬呢?企業(yè)支付部分設(shè)備款沒有發(fā)票怎么入賬?有疑問的，小編整理的文章內(nèi)容供大家做個參考!

發(fā)票是財務(wù)部門的重要記賬憑證，企業(yè)在進行任何經(jīng)濟活動的過程中，都是要有進行開具相應(yīng)貨物的發(fā)票的。那么，當發(fā)生沒有發(fā)票的情況時，要怎么進行登記入賬呢?企業(yè)支付部分設(shè)備款沒有發(fā)票怎么入賬?有疑問的，小編整理的文章內(nèi)容供大家做個參考!

支付部分設(shè)備款沒有發(fā)票怎么做賬?

借:預(yù)付賬款-xx公司

貸:銀行存款

發(fā)票回來

借:固定資產(chǎn)或庫存材料

貸:預(yù)付賬款-xx公司

根據(jù)《企業(yè)會計準則--固定資產(chǎn)》規(guī)定:"固定資產(chǎn)在同時滿足以下兩個條件時,才能加以確認:

(1)該固定資產(chǎn)包含的經(jīng)濟利益很可能流入企業(yè);

(2)該固定資產(chǎn)的成本能夠可靠地計量."

購入的固定資產(chǎn)應(yīng)在滿足上述兩個條件時入賬,付款時并不一定能夠滿足上述的條件,因此應(yīng)在驗收合格后入賬比較合理.

當然如果你能確定金額且已經(jīng)開始使用的話,你可以先入固定資產(chǎn),稅金方面等發(fā)票到后補上稅金的分錄就行了.

支付部分設(shè)備款沒有發(fā)票怎么入賬?

1、已付款,但是未收到發(fā)票.一般企業(yè)都是先做預(yù)付款處理.出納根據(jù)會計做的會計憑證,登記日記賬,做銀行支出.

借:預(yù)付賬款

貸:銀行存款

2、收到發(fā)票,材料驗收入庫后.

借:原材料

應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(進項稅額)

貸:預(yù)付賬款

會計教練整理的關(guān)于支付部分設(shè)備款沒有發(fā)票怎么入賬的全部內(nèi)容到這里就結(jié)束了,學(xué)會計需要規(guī)范的輔導(dǎo)和系統(tǒng)的訓(xùn)練,學(xué)習(xí)提升是緊要的事情,如果剛好有這方面的實際操作難題,可以前往會計教練咨詢了解.

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