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會(huì)計(jì)稅務(wù)的處理是很多會(huì)計(jì)人員工作的過程中都需要進(jìn)行整理的，并且很多稅額的相關(guān)內(nèi)容也都是需要進(jìn)行處理的，因此就有很多會(huì)計(jì)人員需要處理有關(guān)上期留抵稅額做賬的知識(shí)內(nèi)容，各位會(huì)計(jì)人員如果也想學(xué)習(xí)的話，那就讓我們一起來看看吧！

會(huì)計(jì)稅務(wù)的處理是很多會(huì)計(jì)人員工作的過程中都需要進(jìn)行整理的，并且很多稅額的相關(guān)內(nèi)容也都是需要進(jìn)行處理的，因此就有很多會(huì)計(jì)人員需要處理有關(guān)上期留抵稅額做賬的知識(shí)內(nèi)容，各位會(huì)計(jì)人員如果也想學(xué)習(xí)的話，那就讓我們一起來看看吧！

1、結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額:

借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)

貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)

2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額:

借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)

貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)

3、結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)繳納增值稅(即進(jìn)、銷差額):

借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)

貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-未交增值稅

4、實(shí)際交納時(shí)

借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-未交增值稅

貸:銀行存款

故：本期應(yīng)交增值稅=18000-17000-2100= - 1100

擴(kuò)展資料

一般公式

一般納稅人應(yīng)納稅額 = 當(dāng)期銷項(xiàng)稅 - 當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅

進(jìn)項(xiàng)稅留抵

本月進(jìn)項(xiàng)有留抵,賬務(wù)不必作多交增值稅處理,僅是賬務(wù)的處理的話.則不用處理進(jìn)項(xiàng)稅。

留抵稅金是累計(jì)的，可以用以后月份的銷項(xiàng)稅額進(jìn)行抵扣，沒有時(shí)間的限制。

已認(rèn)證的進(jìn)項(xiàng)稅沒發(fā)生銷項(xiàng)稅，是可以留抵到下個(gè)月用銷項(xiàng)稅減去前一個(gè)月的進(jìn)項(xiàng)稅合計(jì)。

由于文章的篇幅內(nèi)容有限，因此小編就為大家整理這么多有關(guān)稅務(wù)處理的知識(shí)內(nèi)容了，如果大家想學(xué)習(xí)更多上期留抵稅額做賬的知識(shí)內(nèi)容，可以咨詢我們，學(xué)習(xí)更多會(huì)計(jì)實(shí)操的知識(shí)點(diǎn)，也可以在會(huì)計(jì)行業(yè)取得更好的發(fā)展。