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今天給大家講講剛剛成立的新公司，首先涉及到的會計科目就是庫存現(xiàn)金和銀行存款這兩個，公司哪些業(yè)務(wù)會涉及到這兩個科目以及他們的賬務(wù)處理。今天小編就帶大家了解一下新公司庫存現(xiàn)金和銀行存款的賬務(wù)處理內(nèi)容。

今天給大家講講剛剛成立的新公司，首先涉及到的會計科目就是庫存現(xiàn)金和銀行存款這兩個，公司哪些業(yè)務(wù)會涉及到這兩個科目以及他們的賬務(wù)處理。新公司庫存現(xiàn)金和銀行存款的如何賬務(wù)處理？小編將在下文給你解答。

（一）、庫存現(xiàn)金

1、一個新公司成立過后，都會用錢，一說到錢，我們第一想到的就是現(xiàn)金（簡稱人民幣），最開始發(fā)生的是費(fèi)用，并不是收入。

比如：購買辦公用品一批，支付房租，交納水電費(fèi)、購買一些物料消耗……除了辦公用品和一些物料消耗以外，其他不確定記入哪個明細(xì)的時候所產(chǎn)生的費(fèi)用一律都允許記入“財務(wù)費(fèi)用-開辦費(fèi)”。

2、每發(fā)生的一筆費(fèi)用都必須按照憑證準(zhǔn)確無誤的登記現(xiàn)金日記賬；

3、庫存現(xiàn)金科目的可以設(shè)置二級明細(xì)：例如：庫存現(xiàn)金-貴陽現(xiàn)金，庫存現(xiàn)金-成都現(xiàn)金。

這種情況一般來說，適用于多個店面以及分公司的情況下，而且由總公司統(tǒng)一入賬的時候，就要在庫存現(xiàn)金科目下設(shè)置二級科目，以便于區(qū)分，總公司和分公司的現(xiàn)金賬。

4、工資可以發(fā)放現(xiàn)金，金額不限。

5、對公取現(xiàn)的時候，必須填現(xiàn)金支票到開戶行去取，否則不能取款。

6、現(xiàn)金的余額不能出現(xiàn)負(fù)數(shù)，硬性規(guī)定。

（二）、銀行存款

1、銀行存款：外賬指的是對公賬戶，不管是收支票也好，付支票也好，必須是對公賬戶走賬；內(nèi)賬指的是老板的私人賬戶+對公賬戶；

2、銀行存款的對公賬戶的貨款，不管是付也好，收也好，必須要開發(fā)票，見票走賬；如果是內(nèi)賬的話，白條都可以入賬。

3、不管是內(nèi)賬外賬，企業(yè)的對公賬戶金額必須是一致的，賬做得再假，不能把銀行賬的金額隨便做成好多，這個是行規(guī)。

4、銀行存款的余額一定 不能為負(fù)數(shù)。

5、對公賬戶和私人賬戶都可以代 發(fā)企業(yè)員工工資，如果是對公賬戶代發(fā)員工工資實(shí)際到賬的金額超過5000元要交納個稅，如果是老板自己的私人賬戶代發(fā)工資超過5000元不用交個稅。

6、企業(yè) 的三方協(xié)議扣款必須是對公賬戶，不能走對私賬戶。比如個稅、增值稅，附加稅，社保這些都是對公賬戶代扣款。

7、一般小型的企業(yè)都可以不用編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。

8、對公銀行的收付款以及手續(xù)費(fèi)都是憑銀行的回單做賬，還有銀行對賬單。

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