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企業(yè)所得稅匯算清繳時，也是需要進(jìn)行填寫納稅申報表的，此報表和平時進(jìn)行所得稅的報表是有些不一樣的。相關(guān)的調(diào)整事項整理結(jié)束后，就會填寫納稅申報表，再然后就是結(jié)清稅款和調(diào)賬了。本文的內(nèi)容主要是介紹企業(yè)所得稅匯算清繳的申報流程，希望大家可以認(rèn)真閱讀。

企業(yè)所得稅匯算清繳時，也是需要進(jìn)行填寫納稅申報表的，此報表和平時進(jìn)行所得稅的報表是有些不一樣的。相關(guān)的調(diào)整事項整理結(jié)束后，就會填寫納稅申報表，再然后就是結(jié)清稅款和調(diào)賬了。本文的內(nèi)容主要是介紹2019年度企業(yè)所得稅匯算清繳的申報流程，希望大家可以認(rèn)真閱讀。

所得稅匯算清繳怎么申報?

匯算清繳是指納稅人在納稅年度終了后規(guī)定時期內(nèi)，依照稅收法律、法規(guī)、規(guī)章及其他有關(guān)企業(yè)所得稅的規(guī)定，自行計算全年應(yīng)納稅所得額和應(yīng)納所得稅額，根據(jù)月度或季度預(yù)繳的所得稅數(shù)額，確定該年度應(yīng)補(bǔ)或者應(yīng)退稅額，并填寫年度企業(yè)所得稅納稅申報表，向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理年度企業(yè)所得稅納稅申報、提供稅務(wù)機(jī)關(guān)要求提供的有關(guān)資料、結(jié)清全年企業(yè)所得稅稅款的行為。

企業(yè)所得稅匯算清繳的申報流程：

1、登陸當(dāng)?shù)氐亩悇?wù)電子局，有CA證書的企業(yè)，可以直接用CA證書登錄;

2、點(diǎn)擊申報繳稅，找到年度企業(yè)所得稅，點(diǎn)擊申報;

3、根據(jù)企業(yè)實際情況，對申報表進(jìn)行選擇和填寫數(shù)據(jù);

4、申報表填寫完畢，確認(rèn)無誤后，用CA進(jìn)行簽名，輸入密碼，提交;

5、提交完成后，會有申報成功的回執(zhí)，再點(diǎn)擊繳款，即完成年度企業(yè)所得稅的申報。

所得稅匯算清繳和所得稅年度申報是什么關(guān)系?

企業(yè)所得稅年度納稅申報表其實就是指所得稅匯算清繳;當(dāng)然兩者有些區(qū)別：

1.企業(yè)所得稅年度納稅申報是要在稅務(wù)局網(wǎng)站上申報上傳企業(yè)所得稅年度申報表、財務(wù)報表年報、關(guān)聯(lián)表。這個可以會計人員做好上傳申報。

2.所得稅匯算清繳報告，是指納稅人在納稅年度終了后規(guī)定時期內(nèi)，依照稅收法律、法規(guī)、規(guī)章及其他有關(guān)企業(yè)所得稅的規(guī)定，自行計算全年應(yīng)納稅所得額和應(yīng)納所得稅額，根據(jù)月度或季度預(yù)繳的所得稅數(shù)額，確定該年度應(yīng)補(bǔ)或者應(yīng)退稅額，并填寫年度企業(yè)所得稅納稅申報表，向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理年度企業(yè)所得稅納稅申報、提供稅務(wù)機(jī)關(guān)要求提供的有關(guān)資料、結(jié)清全年企業(yè)所得稅稅款的行為。這個報告由會計師事務(wù)所做的。

所得稅匯算清繳怎樣算申報成功?

查詢所得稅匯算清繳是否成功了，可以進(jìn)入納稅申報界面，查看所得稅匯算清繳申報的狀態(tài)是不是“申報成功”。

無論是國稅還是地稅，無論是A類表還是B類表，填完表之后，點(diǎn)擊申報，等待稅務(wù)官員審核，這時再次進(jìn)入納稅申報系統(tǒng)，可看申報狀態(tài)為“待審核”;如果審核通過，查詢時的狀態(tài)就是“申報成功”;如果不成功，稅務(wù)局會將申報退回并告知被退回原因，進(jìn)行修改，重新申報。

目前很多小伙伴都在進(jìn)行企業(yè)所得稅的匯算清繳工作，對于這過程中存在疑問的小伙伴，可以來咨詢我們的答疑老師哦，或者大家可以關(guān)注底部公眾號來免費(fèi)試學(xué)匯算清繳的課程視頻，會大家順利處理有幫助的。有關(guān)2019年度企業(yè)所得稅匯算清繳的申報流程，就介紹這里了，祝大家工作順利!