用戶注冊

公司員工經(jīng)常會因為工作需求，要出差在外地，因此，這過程中的支出費(fèi)用，是需要奇異財務(wù)人員進(jìn)行做賬的。員工報銷差旅費(fèi)怎么進(jìn)行編制會計分錄呢?報銷差旅費(fèi)會計分錄，小編整理好了，大家仔細(xì)來學(xué)習(xí)一下吧。

公司員工經(jīng)常會因為工作需求，要出差在外地，因此，這過程中的支出費(fèi)用，是需要奇異財務(wù)人員進(jìn)行做賬的。員工報銷差旅費(fèi)怎么進(jìn)行編制會計分錄呢?報銷差旅費(fèi)會計分錄，小編整理好了，大家仔細(xì)來學(xué)習(xí)一下吧。

報銷差旅費(fèi)怎么做會計分錄?

沒有向公司借錢

借：管理費(fèi)用-差旅費(fèi)

貸：現(xiàn)金

向公司借錢，報銷時

全部花完

借：管理費(fèi)用-差旅費(fèi)

貸：其他應(yīng)收款

有剩余現(xiàn)金

借：現(xiàn)金

管理費(fèi)用-差旅費(fèi)

貸：其他應(yīng)收款

補(bǔ)款時

借：管理費(fèi)用-差旅費(fèi)

貸：現(xiàn)金

其他應(yīng)收款

出差人員回到單位后應(yīng)及時辦理差旅費(fèi)的報銷手續(xù)。首先，出差人員到財務(wù)部門領(lǐng)取差旅費(fèi)報銷單，如實填寫報銷單的有關(guān)內(nèi)容，如出差事由，出發(fā)到達(dá)的時間、地點，乘坐的交通工具的車別、等級、金額等等，并將有關(guān)車票、船票、飛機(jī)票、住宿發(fā)票等有關(guān)原始憑證粘貼在報銷單的背后，經(jīng)所在部門和單位有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審查簽字后，送財務(wù)部門，財務(wù)部門有關(guān)人員應(yīng)審查單據(jù)是否真實、合法，按照本單位差旅費(fèi)開支管理辦法計算應(yīng)報銷的交通費(fèi)金額、應(yīng)發(fā)給的伙食補(bǔ)助費(fèi)、住宿費(fèi)包干結(jié)余、不買臥鋪補(bǔ)貼等，對差旅費(fèi)進(jìn)行結(jié)算，編制會計憑證后交出納員具體辦理現(xiàn)金收付。

上述有關(guān)報銷差旅費(fèi)會計分錄，就分享到這里了。好了，如果大家做賬實操中有什么解決不了的問題，歡迎咨詢網(wǎng)頁上的答疑老師吧。或者可以通過添加頁面右上方的老師微信，來免費(fèi)試學(xué)會計實操的課程視頻哦。