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企業(yè)在生產經營過程中，會涉及很多金融服務類的項目處理，如果接受了金融服務，那么就需要對金融服務進行購買，購買服務其實也是需要收到發(fā)票進行入賬的。對于收到金融服務費的發(fā)票怎么做會計分錄?下面小編就為大家做了詳細的分析，希望對大家有所幫助!

企業(yè)在生產經營過程中，會涉及很多金融服務類的項目處理，如果接受了金融服務，那么就需要對金融服務進行購買，購買服務其實也是需要收到發(fā)票進行入賬的。對于收到金融服務費的發(fā)票怎么做會計分錄?下面小編就為大家做了詳細的分析，希望對大家有所幫助!

收到金融服務費的發(fā)票的會計分錄

答：收到增值稅專用發(fā)票和普通發(fā)票做賬時要怎么做：

1、增值稅專用發(fā)票可以用來抵扣稅額，故做會計分錄時應體現(xiàn)出相應的稅費。

2、普通發(fā)票不可以做抵扣，故稅費不需單獨體現(xiàn)。

借：管理費用

應交稅費--應交增值稅(進項稅額)

貸：現(xiàn)金或銀行存款

開出服務費的增值稅專用發(fā)票的賬務處理是：

借：銀行存款/應收賬款

貸：主營業(yè)務收入

貸：應交稅費-應交增值稅-銷項稅

應收賬款表示企業(yè)在銷售過程中被購買單位所占用的資金。企業(yè)應及時收回應收賬款以彌補企業(yè)在生產經營過程中的各種耗費，保證企業(yè)持續(xù)經營。

對于被拖欠的應收賬款應采取措施，組織催收;對于確實無法收回的應收賬款，凡符合壞賬條件的，應在取得有關證明并按規(guī)定程序報批后，作壞賬損失處理。

以上內容詳細分析了關于收到金融服務費的發(fā)票怎么做會計分錄?具體的會計分錄已在上述文中作了解答，相信各位財務人員應該有了自己的認知，如果各位財務人員想獲取更多精彩的財務會計干貨，歡迎關注會計教練的公眾號，或咨詢會計教練的在線客服即可!