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增值稅專用發(fā)票開(kāi)具負(fù)數(shù)發(fā)票的操作步驟

發(fā)布時(shí)間:2020-05-08 14:39來(lái)源:會(huì)計(jì)教練

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符合開(kāi)具增值稅紅字發(fā)票條件時(shí),相應(yīng)的會(huì)計(jì)人員是會(huì)按照規(guī)定來(lái)進(jìn)行開(kāi)具紅字發(fā)票的。那么,你知道網(wǎng)上開(kāi)具負(fù)數(shù)發(fā)票的操作步驟是什么嗎?在網(wǎng)上不會(huì)操作的小伙伴,希望小編整理的增值稅專用發(fā)票開(kāi)具負(fù)數(shù)發(fā)票的操作步驟,能夠?yàn)榇蠹姨峁﹨⒖家庖?jiàn),來(lái)仔細(xì)看看圖解流程吧。

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負(fù)數(shù)增值稅專用發(fā)票的詳細(xì)流程圖解

第一步:紅字信息表申請(qǐng)

1、登錄增值稅發(fā)票開(kāi)具軟件。

2、點(diǎn)擊“【發(fā)票管理】-【紅字發(fā)票管理】-【增值稅發(fā)票紅字信息表填開(kāi)】”菜單,彈出紅字發(fā)票信息表信息選擇界面。

3、在紅字發(fā)票信息表信息選擇界面中,提供兩種申請(qǐng)方式:購(gòu)買方申請(qǐng)和銷售方申請(qǐng),具體情況視納稅人需要而定。

①購(gòu)買方申請(qǐng)

由購(gòu)買方申請(qǐng)開(kāi)具紅字專用發(fā)票,根據(jù)對(duì)應(yīng)藍(lán)字專用發(fā)票抵扣增值稅銷項(xiàng)稅額情況,分已抵扣和未抵扣兩種方式:

(一)當(dāng)選擇已抵扣時(shí),只要選擇發(fā)票種類后,不需要填寫對(duì)應(yīng)藍(lán)字發(fā)票代碼和發(fā)票號(hào)碼,點(diǎn)【下一步】進(jìn)入填開(kāi)界面。

增值稅專用發(fā)票開(kāi)具負(fù)數(shù)發(fā)票的操作步驟

(二)當(dāng)選擇未抵扣時(shí),應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況選擇對(duì)應(yīng)的具體未抵扣原因后,選擇發(fā)票種類,并填寫對(duì)應(yīng)藍(lán)字發(fā)票代碼和號(hào)碼,點(diǎn)【下一步】進(jìn)入填開(kāi)界面。

負(fù)數(shù)發(fā)票的操作流程

②銷售方申請(qǐng)

由銷售方申請(qǐng)開(kāi)具紅字專用發(fā)票,填寫對(duì)應(yīng)藍(lán)字發(fā)票代碼和號(hào)碼,點(diǎn)【確定】按鈕后,如果數(shù)據(jù)庫(kù)中有對(duì)應(yīng)藍(lán)字發(fā)票。

對(duì)于購(gòu)買方申請(qǐng),購(gòu)方信息自動(dòng)帶出不可修改,其他項(xiàng)需要手工填寫。對(duì)于銷售方申請(qǐng)但數(shù)據(jù)庫(kù)中無(wú)對(duì)應(yīng)藍(lán)字發(fā)票信息的,銷方信息自動(dòng)帶出不可修改,需手工填寫其它各項(xiàng)信息。對(duì)于銷售方申請(qǐng)且數(shù)據(jù)庫(kù)中有對(duì)應(yīng)藍(lán)字發(fā)票信息的,系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)填寫信息表信息。

紅字專用發(fā)票信息表

已經(jīng)填寫完成的紅字信息表,納稅人可以通過(guò)兩種方式申請(qǐng)審核處理:

一種是可以直接使用【上傳】按鈕,聯(lián)網(wǎng)進(jìn)行上傳,稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行自動(dòng)或手動(dòng)審核,上傳提示“審核成功”之后,可以直接在“增值稅專票紅字信息表審核下載”中下載審核通過(guò)的信息表開(kāi)具紅字發(fā)票;

另一種方式是通過(guò)打印、導(dǎo)出方式,到稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行辦理。

紅字發(fā)票審核

第二步:負(fù)數(shù)發(fā)票開(kāi)具

1、點(diǎn)擊【發(fā)票管理】-【發(fā)票填開(kāi)管理】-【增值稅專用發(fā)票填開(kāi)】:

負(fù)數(shù)發(fā)票開(kāi)具

導(dǎo)入開(kāi)具,點(diǎn)擊“負(fù)數(shù)”-“導(dǎo)入開(kāi)具”,選擇已審核下載的紅字信息表,點(diǎn)擊確認(rèn),核實(shí)無(wú)誤,點(diǎn)擊保存,打印。

好了,今天就為大家分享到這里了。有關(guān)增值稅專用發(fā)票開(kāi)具負(fù)數(shù)發(fā)票的操作步驟,還有其他疑問(wèn)的,歡迎咨詢右方在線客服吧,或者可以咨詢?cè)诰€答疑老師,畢竟專業(yè)的老師講解大家會(huì)更加容易理解的。關(guān)注右上方微信公眾號(hào),來(lái)試學(xué)開(kāi)票系統(tǒng)的操作方法吧!

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