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關(guān)于發(fā)票紅字沖銷如何做會計分錄?首先我們要明白什么是紅沖發(fā)票?紅沖發(fā)票，就是沖減原銷項，然后開具正確的發(fā)票重新入賬，跨月的就需要開紅字發(fā)票了。那么你知道發(fā)票紅字沖銷如何做會計分錄嗎?相關(guān)的會計分錄已在下文中作了詳細(xì)解答，希望對各位財務(wù)會計有所幫助!

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發(fā)票紅字沖銷會計分錄怎么寫?

紅沖發(fā)票，就是沖減原銷項，然后開具正確的發(fā)票重新入賬，跨月的就需要開紅字發(fā)票了。

紅沖就是以前做了一張錯誤的憑證，就用紅字做一張和藍(lán)字一模一樣的紅字憑證，就可以把原憑證沖了，然后再重新再做一張正確的憑證就可以了。

如果是本年度：紅字沖銷原會計憑證分錄：

借：原材料等科目 (紅字)

應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅額)(紅字)

貸：現(xiàn)金/銀行存款/應(yīng)付賬款(紅字)

因紅字沖回進(jìn)項，自然會產(chǎn)生應(yīng)交增值稅貸方余額，可借方轉(zhuǎn)出未交增值稅，貸方記未交增值稅或增值稅檢查調(diào)整科目，實際是單純進(jìn)行了補稅角度的處理，尚未涉及處罰。

借：應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅—轉(zhuǎn)出未交增值稅

貸：應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅—增值稅檢查調(diào)整

上述文章詳細(xì)分析了發(fā)票紅字沖銷如何做會計分錄?相關(guān)的會計分錄小編已作了詳細(xì)的整理，希望對大家有所幫助!如果各位還有其他的財務(wù)會計疑問，可以直接咨詢會計教練的在線客服，即可有專業(yè)的在線答疑老師為您解答疑惑，還可免費試聽相關(guān)的視頻課程進(jìn)行學(xué)習(xí)!