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金稅盤全額抵扣怎么做會(huì)計(jì)分錄以及期限

發(fā)布時(shí)間:2020-05-12 16:13來源:會(huì)計(jì)教練

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金稅盤全額抵扣怎么做會(huì)計(jì)分錄以及期限,金稅盤全額抵扣期限據(jù)小編了解是6個(gè)月之內(nèi)都可以,6個(gè)月內(nèi)入賬,當(dāng)月拿到發(fā)票全額抵扣,一直留抵,直到有銷項(xiàng)稅的那個(gè)月為止,只要抵扣了就無期限。詳細(xì)的內(nèi)容小編已經(jīng)整理在下文了,有需要了解的小伙伴可以來閱讀一下本篇文章。

金稅盤全額抵扣怎么做會(huì)計(jì)分錄以及期限,金稅盤全額抵扣期限據(jù)小編了解是6個(gè)月之內(nèi)都可以,6個(gè)月內(nèi)入賬,當(dāng)月拿到發(fā)票全額抵扣,一直留抵,直到有銷項(xiàng)稅的那個(gè)月為止,只要抵扣了就無期限。詳細(xì)的內(nèi)容小編已經(jīng)整理在下文了,有需要了解的小伙伴可以來閱讀一下本篇文章。

金稅盤全額抵扣怎么做會(huì)計(jì)分錄?

一、 購買時(shí)稅控系統(tǒng)時(shí)的會(huì)計(jì)處理。即先按含稅金額,費(fèi)用正常計(jì)入費(fèi)用或相關(guān)的資產(chǎn)科目

由于該文明確了按價(jià)稅合計(jì)直接抵減應(yīng)納增值稅額,且其進(jìn)項(xiàng)稅不得再進(jìn)行抵扣,則納稅人(不用區(qū)分一般納稅人還是小規(guī)模納稅人)的會(huì)計(jì)處理為:

借:固定資產(chǎn)(或管理費(fèi)用)

貸:銀行存款(或現(xiàn)金)

二、技術(shù)維護(hù)費(fèi)的會(huì)計(jì)處理

支付時(shí),仍應(yīng)按原來的會(huì)計(jì)處理進(jìn)行核算。

借:管理費(fèi)用

貸:銀行存款(或現(xiàn)金)

三、月底的會(huì)計(jì)處理

由于是直接抵減的增值稅應(yīng)納稅額(含簡易征收辦法的應(yīng)納稅額),故該部分抵減的稅額視同于已經(jīng)繳納的稅額,則會(huì)計(jì)分錄為:

借:應(yīng)增稅金——未交增值稅 或者 借:應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-減免稅款

貸:營業(yè)外收入

金稅盤抵扣期限是多久?

是6個(gè)月之內(nèi)都可以的。還有一點(diǎn)要注意,防偽稅控設(shè)備金稅盤和報(bào)稅盤,還有一年的服務(wù)費(fèi),加起來的金額是可以全額抵扣的。一定要在確認(rèn)有銷項(xiàng)稅的那個(gè)月,拿上發(fā)票原件去稅局備案,備案之后不用在網(wǎng)上發(fā)票系統(tǒng)里認(rèn)證,在報(bào)稅的時(shí)候,備過案的金額就自動(dòng)顯示在附表四里了。如果當(dāng)月進(jìn)項(xiàng)稅大于銷項(xiàng)稅,沒有稅額,就不要備案。記住,當(dāng)月備案當(dāng)月抵扣,不然后期會(huì)很麻煩。

6個(gè)月內(nèi)入賬,當(dāng)月拿到發(fā)票全額抵扣,一直留抵,直到有銷項(xiàng)稅的那個(gè)月為止,只要抵扣了就無期限。

以上就是小編整理的關(guān)于金稅盤全額抵扣怎么做會(huì)計(jì)分錄以及期限的相關(guān)內(nèi)容,希望大家在工作中能用的到。以上文章內(nèi)容供大家參考學(xué)習(xí)。如果對以上的內(nèi)容還存在疑問或有不同的意見就咨詢在線老師為您解答吧,同時(shí)也可以通過關(guān)注下方的公眾號(hào),來進(jìn)行留言,老師會(huì)及時(shí)為大家處理問題的。

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