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金稅盤錢多交退回怎么做分錄，關(guān)于金稅盤的賬務(wù)處理一直都是會(huì)計(jì)中關(guān)注的熱點(diǎn)，很多剛接觸會(huì)計(jì)的小伙伴并不知道金稅盤是什么，為了大家能更好的掌握金稅盤的知識(shí)內(nèi)容，小編就主要為各位會(huì)計(jì)人員整理了關(guān)于金稅盤多交退回怎么做分錄的相關(guān)內(nèi)容。

金稅盤錢多交退回怎么做分錄，關(guān)于金稅盤的賬務(wù)處理一直都是會(huì)計(jì)中關(guān)注的熱點(diǎn)，很多剛接觸會(huì)計(jì)的小伙伴并不知道金稅盤是什么，為了大家能更好的掌握金稅盤的知識(shí)內(nèi)容，小編就主要為各位會(huì)計(jì)人員整理了關(guān)于金稅盤多交退回怎么做分錄的相關(guān)內(nèi)容。

金稅盤錢多交退回怎么做分錄

全額抵扣的。增值稅納稅人2011年12月1日以后繳納的技術(shù)維護(hù)費(fèi)(不含補(bǔ)繳的2011年11月30日以前的技術(shù)維護(hù)費(fèi))，可憑技術(shù)維護(hù)服務(wù)單位開具的技術(shù)維護(hù)費(fèi)發(fā)票，在增值稅應(yīng)納稅額中全額抵減，不足抵減的可結(jié)轉(zhuǎn)下期繼續(xù)抵減

1、首先做付服務(wù)費(fèi)的分錄：借 管理費(fèi)用--服務(wù)費(fèi) 貸 現(xiàn)金(銀行存款)

2、然后做減免稅分錄：借 應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅--減免稅

貸 營業(yè)外收入---補(bǔ)貼收入

當(dāng)月購買的金稅盤怎么做分錄

如果發(fā)票認(rèn)證了，是不能全額抵免，只能按照認(rèn)證的進(jìn)項(xiàng)稅額作為進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣。

如果沒有認(rèn)證，就可以全額抵免。

分錄簡略地做法(稅法也有規(guī)定做法，但很復(fù)雜，可以參考下面，實(shí)際中這樣做就可以了)：

借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(減免稅款)

貸 銀行存款/庫存現(xiàn)金

在申報(bào)時(shí)在增值稅申報(bào)報(bào)表23欄應(yīng)納稅額減征額填入數(shù)據(jù)就可以了。

(1)假設(shè)一小規(guī)模納稅人企業(yè)，購買稅控盤、及支付技術(shù)維護(hù)費(fèi)，金額合計(jì)720元，會(huì)計(jì)分錄為：

借：管理費(fèi)用——辦公費(fèi) 720

貸：現(xiàn)金 720

(2)假設(shè)該小規(guī)模納稅人企業(yè)當(dāng)月的應(yīng)交增值稅為1000元，減免了那720元的金額后，實(shí)際繳納增值稅280元，分錄為：

借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅 1000

借：管理費(fèi)用——辦公費(fèi) —720(紅字負(fù)數(shù))

貸：銀行存款 280

那么小編今天就為大家整理這么多有關(guān)金稅盤錢多交退回怎么做分錄的知識(shí)內(nèi)容了，各位會(huì)計(jì)伙伴如果還想在會(huì)計(jì)行業(yè)學(xué)習(xí)更多實(shí)操處理的方法以及技巧，歡迎各位會(huì)計(jì)伙伴咨詢關(guān)注我們，領(lǐng)取更多實(shí)操處理課程內(nèi)容不斷在會(huì)計(jì)行業(yè)學(xué)習(xí)更多新的實(shí)操處理方法。