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關于款收到票沒有收到如何寫會計分錄?在企業(yè)在經營過程中，很多企業(yè)在收款是需要開具發(fā)票，如果收到款沒有收到票應該怎么做會計分錄，具體的會計分錄小編已在下文中作了解答，相信各位財務會計應該有所了解了，希望對各位財務會計有所幫助!

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款收到票沒有收到的分錄怎么做

一、款收到票沒有收到的分錄怎么做

先打帳款后開發(fā)票的，應做預收帳款.即:借:銀行存款貸:預收帳款,等開了發(fā)票后再沖平預收帳款.但如果將來這筆錢對方不再要發(fā)票，這筆款只能轉回對方再換回現金，否則稅務局一查帳就查出你偷逃稅款的事兒，那種一直掛往來帳說說法絕對行不通，稅務局對增值稅這一塊的稽查主要是看你的銀行流水和虛掛往來帳以及存貨的核算。

格式:1、未收到貨款做:

借:應收賬款:**單位;

貸:應交稅費:應交增值稅:銷項稅;

貸:主營業(yè)務收入;

2、待收到貨款做:

借:銀行存款;

貸:應收賬款:**單位

借:銀行存款,貸:應收賬款.這樣收賬款有貸方余額就不平了,提醒應該開票了或者你貸:預收賬款也行,看這個客戶你們一般放哪里的,反正到時候做報表的時候應收賬款貸方余額要重分類到預收賬款的。

二、收到預收款怎樣做分錄?

收到A公司預付款3000元

分錄是否

借:銀行存款 3000

貸:預收帳款 3000

購入一批商品價值5000元,但未收到發(fā)票,未付款

分錄是否

借:庫存商品 5000

貸:應付帳款 5000

三、合同款如何做會計分錄

合同款如何做會計分錄:

1、 收到合同款,未履行義務時:

借:銀行存款

貸:預收帳款-XXXX

2、確認收入時:

借:預收帳款

貸:應交稅費-應交增值稅或營業(yè)稅

貸:主營業(yè)務收入

補充:

合同款項如何確定:

價款,合同,約定,酬金,雙方,條款

建設部第107號令,即《建筑工程施工發(fā)包與承包計價管理辦法》第十二條及施工合同示范文本第二十三條規(guī)定,合同價可以采用以下三種方式:

(1)固定價格合同.雙方在專用條款內約定合同價款包含的風險范圍和風險費用的計算方法,在約定的風險范圍內合同價款不再調整.風險范圍以外的合同價款調整方法,應當在專用條款內約定.

(2)可調價格合同.合同價款可根據雙方的約定而調整,雙方在專用條款內約定合同價款調整方法.

(3)成本加酬金合同.合同價款包括成本和酬金兩部分,雙方在專用條款內約定成本構成和酬金的計算方法.

以上內容介紹了款收到票沒有收到如何寫會計分錄?小編已在上述文章中作了相關的會計分錄，相信各位通過閱讀本文應該了解了，如果各位在會計工作中遇到不會處理的問題，可以咨詢在線客服電話或者關注下方公眾號，來進行留言，任何有關會計的問題，我們的老師都會為大家解答，還可訂購相關的財務視頻進行學習!