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增值稅專用發(fā)票過期了，就當普通發(fā)票記賬，對增值稅一般納稅人發(fā)生真實交易但由于客觀原因造成增值稅扣稅憑證逾期的，接下來小編將為大家分享增值稅專用發(fā)票過期怎么處理？增值稅專用發(fā)票開票流程是什么？與需要的朋友歡迎大家閱讀。

增值稅專用發(fā)票過期了，就當普通發(fā)票記賬，對增值稅一般納稅人發(fā)生真實交易但由于客觀原因造成增值稅扣稅憑證逾期的，經(jīng)主管稅務(wù)機關(guān)審核、逐級上報，由國家稅務(wù)總局認證、稽核比對后，對比對相符的增值稅扣稅憑證，允許納稅人繼續(xù)抵扣其進項稅額。接下來小編將為大家分享增值稅專用發(fā)票過期怎么處理？增值稅專用發(fā)票開票流程是什么？與需要的朋友歡迎大家閱讀。

增值稅專用發(fā)票過期怎么處理？

答：一、考慮能否"紅沖"。

這事必須與供應(yīng)商達成一致。

紅沖的理由有：退貨、退款、開票有誤等.檢查一下，能否達成這些理由。比如，退款的理由包括：商品不符合要求、商品造成損失，或者滿足其它合同約定應(yīng)該退款的條款。

二、如果真被稅務(wù)機關(guān)查實了，實際上是認證逾期，根本沒有退款、退貨或開票有誤的行為，比如，內(nèi)部舉報或會計承認等證據(jù)。不排除稅務(wù)會往虛開上面扯，認為是虛開紅字發(fā)票。所以也算有風險。

就算認定虛開，但由于紅票金額低，所開稅款金額肯定小于0元，所以，永遠不可能達到追訴標準，所以實際上沒有虛開的風險。未來基于紅沖開具的藍票，因為有真實業(yè)務(wù)為甚至，所以，也無法認定為虛開。

增值稅專用發(fā)票開票流程是什么？

增值稅專用發(fā)票開票程序

開機→插入IC卡→防偽開票→進入系統(tǒng)→確認→發(fā)票管理→專用發(fā)

票填開→確認(對好發(fā)票號)→雙擊名稱→商品名稱→數(shù)量→單價

 (含稅)→金額→√(右上角)→開戶行及賬號→收款→復(fù)核→打

發(fā)票作廢

發(fā)票管理→作廢發(fā)票→選中發(fā)票→作廢

加入新戶

系統(tǒng)設(shè)置→客戶編碼→+(右上角)→名稱→稅號→地址電話→銀行賬號→√(右上角)

普通發(fā)票開票程序

發(fā)票管理一發(fā)票開具管理→發(fā)票填開→普通發(fā)票填開→確認(其它與專用發(fā)票一致

農(nóng)副產(chǎn)品收購單(通用機打發(fā)票)開票程序

新版普通發(fā)票打印一登陸→收購業(yè)→出售人→選點銀行轉(zhuǎn)賬及現(xiàn)金→品名一數(shù)量單價付款人一保存一打印→繼續(xù)開具

加入新客戶

客戶信息維護→新增一客戶代碼(身份證號)→客戶名稱→地址→

銀行→賬戶→保存

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