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如果是一個大公司，想要轉(zhuǎn)回小規(guī)模，那轉(zhuǎn)回小規(guī)模后，怎么做賬呢？這是會計工作人員必須要知道的，那么，身為會計工作人員的你們，知道嗎？轉(zhuǎn)回小規(guī)模后，取得的專票做賬方法？下面就由小編來給大家進(jìn)行詳細(xì)講解！

如果是一個大公司，想要轉(zhuǎn)回小規(guī)模，那轉(zhuǎn)回小規(guī)模后，怎么做賬呢？這是會計工作人員必須要知道的，那么，身為會計工作人員的你們，知道嗎？轉(zhuǎn)回小規(guī)模后，取得的專票做賬方法？下面就由小編來給大家進(jìn)行詳細(xì)講解！

轉(zhuǎn)回小規(guī)模后，取得的專票做賬方法?

①你們公司轉(zhuǎn)登記為小規(guī)模后，從6月份起就要按照簡易計稅來征收增值稅了;

②取得專票就需要由稅務(wù)局幫你勾選確認(rèn)，去的時候帶著稅控設(shè)備;

③勾選確認(rèn)后，把增值稅計入“應(yīng)交稅費(fèi)--待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額”就可以。

看看具體的入賬

①購進(jìn)的貨物

借：庫存商品 10萬元

應(yīng)交稅費(fèi)-待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額 1.6萬元

貸：銀行存款 11.6萬元

②支付的費(fèi)用

借：管理費(fèi)用 1萬元

應(yīng)交稅費(fèi)-待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額 0.06萬元

貸：銀行存款 1.06萬元

國家稅務(wù)總局公告2018年第18號《關(guān)于統(tǒng)一小規(guī)模納稅人標(biāo)準(zhǔn)等若干增值稅問題的公告》規(guī)定

三、一般納稅人轉(zhuǎn)登記為小規(guī)模納稅人(以下稱轉(zhuǎn)登記納稅人)后，自轉(zhuǎn)登記日的下期起，按照簡易計稅方法計算繳納增值稅;轉(zhuǎn)登記日當(dāng)期仍按照一般納稅人的有關(guān)規(guī)定計算繳納增值稅。

四、轉(zhuǎn)登記納稅人尚未申報抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額以及轉(zhuǎn)登記日當(dāng)期的期末留抵稅額，計入“應(yīng)交稅費(fèi)—待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額”核算。

尚未申報抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額計入“應(yīng)交稅費(fèi)—待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額”時：

(一)轉(zhuǎn)登記日當(dāng)期已經(jīng)取得的增值稅專用發(fā)票、機(jī)動車銷售統(tǒng)一發(fā)票、收費(fèi)公路通行費(fèi)增值稅電子普通發(fā)票，應(yīng)當(dāng)已經(jīng)通過增值稅發(fā)票選擇確認(rèn)平臺進(jìn)行選擇確認(rèn)或認(rèn)證后稽核比對相符;經(jīng)稽核比對異常的，應(yīng)當(dāng)按照現(xiàn)行規(guī)定進(jìn)行核查處理。

已經(jīng)取得的海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書，經(jīng)稽核比對相符的，應(yīng)當(dāng)自行下載《海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書稽核結(jié)果通知書》;經(jīng)稽核比對異常的，應(yīng)當(dāng)按照現(xiàn)行規(guī)定進(jìn)行核查處理。

(二)轉(zhuǎn)登記日當(dāng)期尚未取得的增值稅專用發(fā)票、機(jī)動車銷售統(tǒng)一發(fā)票、收費(fèi)公路通行費(fèi)增值稅電子普通發(fā)票，轉(zhuǎn)登記納稅人在取得上述發(fā)票以后，應(yīng)當(dāng)持稅控設(shè)備，由主管稅務(wù)機(jī)關(guān)通過增值稅發(fā)票選擇確認(rèn)平臺(稅務(wù)局端)為其辦理選擇確認(rèn)。

尚未取得的海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書，轉(zhuǎn)登記納稅人在取得以后，經(jīng)稽核比對相符的，應(yīng)當(dāng)由主管稅務(wù)機(jī)關(guān)通過稽核系統(tǒng)為其下載《海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書稽核結(jié)果通知書》;經(jīng)稽核比對異常的，應(yīng)當(dāng)按照現(xiàn)行規(guī)定進(jìn)行核查處理。

轉(zhuǎn)回小規(guī)模后，取得的專票做賬方法?以上就是小編給大家的講解!這個問題是非常重要的，如果你是剛進(jìn)入工作的會計小白，看不懂或者有其他的疑問的話，歡迎關(guān)注會計教練網(wǎng)站，了解更多專業(yè)知識!