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關于交上年企業(yè)所得稅分錄怎么做的問題，很多小伙伴知道本年所得稅會計分錄的做法，對于上年就不知該如何處理了，對于所得稅的內容是需要會計人員必須掌握的，所以不管是繳納本年還是上年的賬務處理我們都是需要全面學習掌握的，因此小編將在本文為大家解答，希望對大家有幫助。

關于交上年企業(yè)所得稅分錄怎么做的問題，很多小伙伴知道本年所得稅會計分錄的做法，對于上年就不知該如何處理了，對于所得稅的內容是需要會計人員必須掌握的，所以不管是繳納本年還是上年的賬務處理我們都是需要全面學習掌握的，因此小編將在本文為大家解答，希望對大家有幫助。

交上年企業(yè)所得稅分錄怎么做

借：以前年度損益調整

貸：應繳稅金——應繳所得稅

借：應繳稅金——應繳所得稅

貸：銀行存款

借：利潤分配——未分配利潤

貸：以前年度損益調整###

企業(yè)所得稅匯算清繳時發(fā)生的會計處理是不需要調賬的，只是你清繳的時候，也就是扣5000*25%=1250元的時候做如下會計分錄就可以了

借:以前年度損益調整

貸:應交稅金-所得稅

借:利潤分配---未分配利潤

貸:以前年度損益調整

借:應交稅金--所得稅

貸:銀行存款###借：以前年度損益調整

貸：應繳稅金——應繳所得稅

借：應繳稅金——應繳所得稅

貸：銀行存款

借：利潤分配——未分配利潤

貸：以前年度損益調整###

企業(yè)所得稅匯算清繳時發(fā)生的會計處理與稅法差異調增、減項目不需調賬(不含錯帳)。###借：以前年度損益調整 5000*0.25

貸：應繳稅費--企業(yè)所得稅 5000*025

借：年初未分配利潤 5000*0.25

貸：以前年度損益調整 5000*0.25

以上就是交上年企業(yè)所得稅分錄怎么做的全部內容，希望對大家有幫助。如果還需要更多的財會知識，歡迎持續(xù)關注會計教練官網，還可以免費領取會計專業(yè)的資料，更有多位名師為您解疑答惑。