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企業(yè)會計做賬的依據(jù)就是發(fā)票了，發(fā)票作為會計人員做賬的重要原始憑證，是很關鍵的。企業(yè)財務人員在收到發(fā)票時，是會嚴格按照做賬的要求來進行入賬登記的。因此，收到金融服務費發(fā)票的會計分錄怎么寫呢?不會處理的小伙伴，今天 跟著小編來詳細的看看。

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收到金融服務費發(fā)票的會計分錄

收到增值稅專用發(fā)票和普通發(fā)票做賬時要怎么做：

1、增值稅專用發(fā)票可以用來抵扣稅額，故做會計分錄時應體現(xiàn)出相應的稅費。

2、普通發(fā)票不可以做抵扣，故稅費不需單獨體現(xiàn)。

借：管理費用

應交稅費--應交增值稅(進項稅額)

貸：現(xiàn)金或銀行存款

開出服務費的增值稅專用發(fā)票的賬務處理是：

借：銀行存款/應收賬款

貸：主營業(yè)務收入

貸：應交稅費-應交增值稅-銷項稅

應收賬款表示企業(yè)在銷售過程中被購買單位所占用的資金。企業(yè)應及時收回應收賬款以彌補企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營過程中的各種耗費，保證企業(yè)持續(xù)經(jīng)營。

對于被拖欠的應收賬款應采取措施，組織催收;對于確實無法收回的應收賬款，凡符合壞賬條件的，應在取得有關證明并按規(guī)定程序報批后，作壞賬損失處理。

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