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今天小編主要為大家詳細(xì)的分析一下月末結(jié)轉(zhuǎn)會計分錄的相關(guān)內(nèi)容，如果各位小伙伴也想耿詳細(xì)的了解月末結(jié)轉(zhuǎn)會計分錄，那就一起向下看看吧！

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一、計提職工福利費(fèi)、職工教育費(fèi)、工會經(jīng)費(fèi)

1、按工資總額14%提取職工福利費(fèi) ;

借：管理費(fèi)用--福利費(fèi)

貸：應(yīng)付福利費(fèi)

2、按工資總額1.5%提取職工教育費(fèi)

借：管理費(fèi)用--職工教育費(fèi)

貸：其他應(yīng)付款--職工教育費(fèi)

3、按工資總額2%提取工會經(jīng)費(fèi)

借：管理費(fèi)用--工會經(jīng)費(fèi)

貸：其他應(yīng)付款--工會經(jīng)費(fèi)

二、提固定資產(chǎn)折舊

借：管理費(fèi)用--折舊費(fèi)

貸：累計折舊

三、攤銷費(fèi)用

借：管理費(fèi)用（或營業(yè)費(fèi)用等）

貸：待攤費(fèi)用（或長期待攤費(fèi)用）

四、計提稅金

借：主營業(yè)務(wù)稅金及附加

貸：應(yīng)交稅金--營業(yè)稅

貸：應(yīng)交稅金--城建稅

貸：其他應(yīng)交款--教育費(fèi)附加

五、結(jié)轉(zhuǎn)各種收入

1、結(jié)轉(zhuǎn)主營業(yè)務(wù)收入

借：主營業(yè)務(wù)收入

貸：本年利潤

2、結(jié)轉(zhuǎn)其他業(yè)務(wù)收入

借：其他業(yè)務(wù)收入

貸：本年利潤

3、結(jié)轉(zhuǎn)營業(yè)外收入

借：營業(yè)外收入

貸：本年利潤

六、結(jié)轉(zhuǎn)成本、支出、稅金

1、結(jié)轉(zhuǎn)成本

借：本年利潤

貸：主營業(yè)務(wù)成本

2、結(jié)轉(zhuǎn)其他業(yè)務(wù)支出

借：本年利潤

貸：其他業(yè)務(wù)支出

3、結(jié)轉(zhuǎn)營業(yè)外支出

借：本年利潤

貸：營業(yè)外支出

4、結(jié)轉(zhuǎn)稅金

借：本年利潤

貸：主營業(yè)務(wù)稅金及附加

七、結(jié)轉(zhuǎn)各項(xiàng)費(fèi)用

1、結(jié)轉(zhuǎn)管理費(fèi)用

借：本年利潤

貸：管理費(fèi)用

2、結(jié)轉(zhuǎn)財務(wù)費(fèi)用

借：本年利潤

貸：財務(wù)費(fèi)用

3、結(jié)轉(zhuǎn)營業(yè)費(fèi)用

借：本年利潤

貸：營業(yè)費(fèi)用

八、季度計提所得稅

1、提取時

借：所得稅

貸：應(yīng)交稅金--所得稅

2、結(jié)轉(zhuǎn)所得稅

借：本年利潤

貸：所得稅

3、上繳所得稅

借：應(yīng)交稅金--所得稅

貸：銀行存款或現(xiàn)金

這么詳細(xì)的月末結(jié)轉(zhuǎn)會計分錄，大家應(yīng)該都能看懂了吧！如果大家還想了解到更多的問題或者找不到權(quán)威較高的網(wǎng)課以及學(xué)習(xí)視頻課件或者大家還有什么關(guān)于月末結(jié)轉(zhuǎn)會計分錄的問題想要咨詢小編的歡迎關(guān)注我們??！