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企業(yè)計算繳納所得稅怎么做賬?一般企業(yè)分月或分季預(yù)繳企業(yè)所得稅，年度終了匯算清繳，結(jié)清應(yīng)繳應(yīng)退稅款。今天會計教練小編就企業(yè)所得稅怎么做賬這個問題來講解。請大家仔細(xì)閱讀下文，希望可以對你的學(xué)習(xí)有所幫助。

企業(yè)計算繳納所得稅怎么做賬?一般企業(yè)分月或分季預(yù)繳企業(yè)所得稅，年度終了匯算清繳，結(jié)清應(yīng)繳應(yīng)退稅款。今天會計教練小編就企業(yè)所得稅怎么做賬這個問題來講解。請大家仔細(xì)閱讀下文，希望可以對你的學(xué)習(xí)有所幫助。

企業(yè)所得稅怎么做賬?

月末計提時：

借：所得稅費(fèi)用

貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅

結(jié)轉(zhuǎn)時:

借：本年利潤

貸：所得稅費(fèi)用

下月初上繳時:

借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅

貸：銀行存款

收到退回的企業(yè)所得稅款怎樣進(jìn)行賬務(wù)處理?

一、如果退的是當(dāng)年的

借：銀行存款

貸：所得稅費(fèi)用

二、如果退的是以前年度的

1.收到退稅款

借:：銀行存款

貸：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交所得稅

2.結(jié)轉(zhuǎn)

借：應(yīng)交稅金--應(yīng)交所得稅

貸：以前年度損益調(diào)整

同時

借：以前年度損益調(diào)整

貸：利潤分配--未分配利潤

匯算清繳后繳納的所得稅如何做賬務(wù)處理?

匯算清繳后繳納的所得稅

補(bǔ)做計提

借：以前年度損益調(diào)整

貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅

上交時：

借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅

貸：銀行存款-**行

結(jié)轉(zhuǎn)“以前年度損益調(diào)整”科目余額到“利潤分配”科目

借：利潤分配-未分配利潤

貸：以前年度損益調(diào)整

以上就是關(guān)于“企業(yè)計算繳納所得稅怎么做賬”的相關(guān)內(nèi)容了，你是否會寫和企業(yè)所得稅相關(guān)的分錄了？如果還有不懂得，快點(diǎn)擊上方答疑老師，在線解答。想要3天學(xué)出納、7天學(xué)做賬的小伙伴，可以點(diǎn)擊領(lǐng)取學(xué)習(xí)方案。如果你是零基礎(chǔ)想要考證、學(xué)習(xí)實操等，掃一掃加入會計交流群，幫你解決所有問題，讓你輕松學(xué)會計。