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很多財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員經(jīng)常會(huì)咨詢企業(yè)所得稅的問(wèn)題，而企業(yè)發(fā)票的問(wèn)題是需要入賬處理，同時(shí)也是財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員需要了解與掌握的，下面是小編以案例的形式為大家介紹的內(nèi)容，如果各位對(duì)此企業(yè)所得稅的問(wèn)題感興趣的話，那就趕緊來(lái)閱讀本文吧，希望對(duì)大家有所幫助!

很多財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員經(jīng)常會(huì)咨詢企業(yè)所得稅的問(wèn)題，而企業(yè)發(fā)票的問(wèn)題是需要入賬處理，同時(shí)也是財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員需要了解與掌握的，下面是小編以案例的形式為大家介紹的內(nèi)容，如果各位對(duì)此企業(yè)所得稅的問(wèn)題感興趣的話，那就趕緊來(lái)閱讀本文吧，希望對(duì)大家有所幫助!

企業(yè)剛剛做完企業(yè)所得稅匯算清繳申報(bào)，由于2019年預(yù)繳的企業(yè)所得稅多了，這次匯繳多退少補(bǔ)，收到退回的企業(yè)所得稅2000元，如何做賬?

答：1、計(jì)算需要退回企業(yè)所得稅：

借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交企業(yè)所得稅 2000元

貸：以前年度損益調(diào)整 2000元

2、經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)審核批準(zhǔn)退還多繳稅款：

借：銀行存款 2000元

貸：應(yīng)交稅金-應(yīng)交企業(yè)所得稅 2000元

3、結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整：

借：以前年度損益調(diào)整 2000元

貸：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 2000元

若是年終匯算清繳需要補(bǔ)稅：

1、計(jì)提應(yīng)補(bǔ)繳的企業(yè)所得稅

借：以前年度損益調(diào)整 2000元

貸：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交所得稅 2000元

2、繳納補(bǔ)繳的所得稅

借：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交所得稅 2000元

貸：銀行存款 2000元

3、結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整

借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 2000元

貸：以前年度損益調(diào)整 2000元

以上內(nèi)容即是關(guān)于收到退回的企業(yè)所得稅如何做賬處理?詳細(xì)的所得稅處理問(wèn)題，小編已在上文中一一作了整理，希望通過(guò)閱讀本文對(duì)大家有所幫助!如若各位小伙伴想學(xué)習(xí)更多有關(guān)所得稅處理的財(cái)務(wù)知識(shí)，歡迎大家掃描下方二維碼添加老師微信，即可領(lǐng)取相關(guān)的財(cái)務(wù)知識(shí)資料，更進(jìn)一步的提升自己的工作能力!