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關于計提所得稅跟實際支付不一樣如何做分錄的問題，小編將在下文為大家解答，相關的處理方式已為大家整理在下文了，感興趣的朋友可以閱讀以下看看小編的思路是否與你的一致，詳細內容請閱讀下文吧!

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計提所得稅跟實際支付不一樣如何做分錄?

稅金計提數(shù)與實際繳納數(shù)不一致，怎么辦?

1、電子稅務付款憑證的實繳金額是根據(jù)不同稅種計算出來的，交稅是的金額都是財務自己算出來的，計算方法和稅率你要查稅法書了。與計提金額不一致一般不處理(除非算錯了)，等查明原因做遞延所得稅資產(chǎn)或負債處理。

2、基本所有的稅的會計分錄都需要先計提的，可能有些會計做賬習慣不同，先交稅后計提，這都不是問題。不需要附繳稅憑證，計算過程附在后邊就行了。

年度所得稅計提和支付的分錄該怎樣做呢?

計提：

借：所得稅費用

貸：應交稅費---企業(yè)所得稅匯算清繳

A 借：所得稅費用

貸：應交稅費---企業(yè)所得稅

或者

B 借：以前年度損益調整

貸：應交稅費---企業(yè)所得稅(然后結轉以前年度損益調整)

實務中，一般都用A支付：

借：應交稅費---企業(yè)所得稅

貸：銀行存款

看了上述文章內容后，都了解計提所得稅跟實際支付不一樣如何做分錄了嗎?上述內容僅供大家參考學習。如果對上文內容還存有疑問的話，咨詢在線答疑老師進行詳細的了解吧，更多精彩的會計資訊敬請關注會計教練。