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計(jì)提所得稅分錄如何做，所得稅分企業(yè)所得稅和個(gè)人所得稅，一般企業(yè)所得稅都是季末計(jì)提，而個(gè)人所得稅是代扣代繳的，在發(fā)放工資時(shí)進(jìn)行扣繳，所以不是計(jì)提，計(jì)提所得稅詳細(xì)的內(nèi)容小編已經(jīng)為大家整理在下文了，感興趣的話(huà)一起來(lái)看看吧!

計(jì)提所得稅分錄如何做，所得稅分企業(yè)所得稅和個(gè)人所得稅，一般企業(yè)所得稅都是季末計(jì)提，而個(gè)人所得稅是代扣代繳的，在發(fā)放工資時(shí)進(jìn)行扣繳，所以不是計(jì)提，計(jì)提所得稅詳細(xì)的內(nèi)容小編已經(jīng)為大家整理在下文了，感興趣的話(huà)一起來(lái)看看吧!

計(jì)提所得稅分錄如何做?

企業(yè)所得稅一般都是季末計(jì)提，次月15日前申報(bào)繳納，年底結(jié)轉(zhuǎn)：

1、計(jì)提時(shí)：

借：所得稅

貸：應(yīng)交稅金——應(yīng)交所得稅

2、上繳時(shí)：

借：應(yīng)交稅金——應(yīng)交所得稅

貸：銀行存款

3、結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)：

借：本年利潤(rùn)

貸：所得稅

計(jì)提個(gè)人所得稅分錄怎么做?

個(gè)人所得稅是代扣代繳，也就是說(shuō)在發(fā)放工資時(shí)進(jìn)行扣繳，因此不是計(jì)提，

1、計(jì)提工資

借：管理費(fèi)用——工資

貸：應(yīng)付職工薪酬——工資

2、實(shí)際發(fā)放：

借：應(yīng)付職工薪酬——工資

貸：庫(kù)存現(xiàn)金 或銀行存款

應(yīng)交稅費(fèi)-代扣代繳個(gè)人所得稅

3、根據(jù)月末賬上實(shí)際應(yīng)交個(gè)人所得稅情況申報(bào)納稅，上交給稅務(wù)機(jī)關(guān)后

借：應(yīng)交稅費(fèi)--代扣代繳個(gè)人所得稅

貸：銀行存款(庫(kù)存現(xiàn)金)

以上內(nèi)容就是關(guān)于計(jì)提所得稅分錄如何做?的相關(guān)問(wèn)題,各位會(huì)計(jì)人員對(duì)以上內(nèi)容是否掌握了呢?如果大家在工作中遇到相關(guān)的問(wèn)題不知如何處理，可以咨詢(xún)答疑老師為你解答，想要獲取更多會(huì)計(jì)專(zhuān)業(yè)資料就掃描下方二維碼吧，還可以來(lái)免費(fèi)試學(xué)我們的專(zhuān)項(xiàng)培訓(xùn)課程哦。