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代扣代交增值稅發(fā)生時(shí)，也是需要財(cái)務(wù)人員設(shè)置“代扣代交增值稅”明細(xì)科目，來(lái)進(jìn)行具體的會(huì)計(jì)核算的。很多剛接手會(huì)計(jì)工作的新人，對(duì)于稅費(fèi)的會(huì)計(jì)核算科目不是很清楚，這樣就導(dǎo)致了相關(guān)稅務(wù)工作不能順利地進(jìn)行。別擔(dān)心，來(lái)看看一般納稅人和小規(guī)模代扣代交增值稅的賬務(wù)處理是怎么進(jìn)行的吧?

代扣代交增值稅發(fā)生時(shí)，也是需要財(cái)務(wù)人員設(shè)置“代扣代交增值稅”明細(xì)科目，來(lái)進(jìn)行具體的會(huì)計(jì)核算的。很多剛接手會(huì)計(jì)工作的新人，對(duì)于稅費(fèi)的會(huì)計(jì)核算科目不是很清楚，這樣就導(dǎo)致了相關(guān)稅務(wù)工作不能順利地進(jìn)行。別擔(dān)心，來(lái)看看一般納稅人和小規(guī)模代扣代交增值稅的賬務(wù)處理是怎么進(jìn)行的吧?

一般納稅人和小規(guī)模代扣代交增值稅的會(huì)計(jì)分錄

“代扣代交增值稅”明細(xì)科目，核算納稅人購(gòu)進(jìn)在境內(nèi)未設(shè)經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)的境外單位或個(gè)人在境內(nèi)的應(yīng)稅行為代扣代繳的增值稅。

借：相關(guān)成本費(fèi)用或資產(chǎn)

應(yīng)交稅費(fèi)——進(jìn)項(xiàng)稅額(小規(guī)模納稅人無(wú))

貸：應(yīng)付賬款

應(yīng)交稅費(fèi)——代扣代交增值稅

實(shí)際繳納代扣代繳增值稅時(shí)：

借：應(yīng)交稅費(fèi)——代扣代交增值稅

貸：銀行存款

代扣代繳增值稅的分錄編制方法，相信大家看過(guò)后都能掌握處理方法了。有關(guān)一般納稅人和小規(guī)模代扣代交增值稅的賬務(wù)處理的解答，就為大家分享到這里了?？催^(guò)不理解的小伙伴，咨詢網(wǎng)頁(yè)上的答疑老師吧，老師會(huì)耐心為大家解答的。想要領(lǐng)取稅費(fèi)實(shí)操資料的小伙伴，掃描文章底部二維碼，免費(fèi)領(lǐng)取吧。