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怎么處理固定資產清理交稅的問題？關于固定資產清理的稅務問題，是很多會計新手都十分困惑的財務難點，其實這個問題并沒有大家想象中的那么復雜，只要仔細閱讀下文中的整理分析，就能清楚的理解。

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怎么處理固定資產清理交稅的相關問題？

答：固定資產清理增值稅申報表填報如下：

假定該資產原值10萬元，計提折舊1萬元，現出售價格9.5萬元，填寫公式如下：

1、主表：

第5欄"(二)按簡易征收辦法征稅貨物銷售額"填列9.5÷1.04=9.13

第21欄"簡易征收辦法計算的應納稅額"填列(9.5÷1.04)×4%=0.37

第23欄"應納稅額減征額"填列(9.5÷1.04)×4%÷2=0.185

2、附表一：

因按規(guī)定不允許開專用發(fā)票，假設已開具普通發(fā)票，在第10欄"開具普通發(fā)票"對應的"4%征收率"的列次填報。銷售額、應納稅額與主表第5欄、第21欄一致。

注意：

1、如果銷售的是2009年1年1日以后的應該按銷售貨物適用稅率填列。

2、如果是銷售以前的，應該按4%填列在21行,減征50%填在23行。

固定資產清理的處理程序及賬務處理？

轉入清理

借固定次產清理

借累計折舊

貸固定資產

發(fā)生清理費及稅費

借固定資產清理

貸 現金或銀行存款

貸應交稅費

清理收入

借現金或銀行存款

貸固定資產清理

結轉清理收益或損失

凈收益

借固定資產清理

貸營業(yè)外收入

或凈損失

借營業(yè)外支出

貸固定資產清理

上文中關于怎么處理固定資產清理交稅的問題的介紹小編已經整理完畢了。如果你們還有其他的會計疑問自己解決不了，或者想要學習更多的財務會計知識，就掃描下方二維碼，即可咨詢在線答疑老師，還可以領取出納實操、會計做帳、財務管理等疑題難題解析、視頻課程以及整理的ppt課件等學習資料！