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本文講述的是基金公司管理費(fèi)收入的會計(jì)分錄，假如你是一名基金公司的會計(jì)人員，那么面對基金公司管理費(fèi)收入你該怎么進(jìn)行處理呢?下面小編將在下文簡單的為大家介紹基金公司管理費(fèi)收入的會計(jì)分錄，感興趣的朋友一起來閱讀下面的文章吧!

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基金公司管理費(fèi)收入的會計(jì)分錄

答:應(yīng)該計(jì)入"管理費(fèi)用"會計(jì)科目,會計(jì)分錄; 借 管理費(fèi)用--基金管理費(fèi) 貸 銀行存款 .

專用基金的會計(jì)分錄過程:

1.本科目核算事業(yè)單位按規(guī)定提取、設(shè)置的有專門用途的資金的收入、支出及結(jié)存情況.

2.事業(yè)單位專用基金的種類主要包括:職工福利基金、醫(yī)療基金、修購基金、住房基金等.

3.提取醫(yī)療基金時(shí),借記"事業(yè)支出--社會保障費(fèi)"、"經(jīng)營支出--社會保障費(fèi)"等科目,貸記"專用基金--醫(yī)療基金"科目.

提取修購基金時(shí),借記"事業(yè)支出--修繕費(fèi)、設(shè)備購置費(fèi)"或"經(jīng)營支出--修繕費(fèi)、設(shè)備購置費(fèi)"科目,貸記"專用基金--修購基金"科目;清理報(bào)廢固定資產(chǎn)殘值變價(jià)收入轉(zhuǎn)入時(shí),借記"銀行存款"科目,貸記本科目;支付清理報(bào)廢固定資產(chǎn)所發(fā)生的清理費(fèi)用時(shí),借記本科目,貸記"銀行存款"科目.

年終,事業(yè)單位按規(guī)定比例從當(dāng)年結(jié)余計(jì)提職工福利基金時(shí),借記"結(jié)余分配--職工福利基金"等科目,貸記本科目.

事業(yè)單位收到各項(xiàng)住房基金收入(不包括個(gè)人繳納的住房公積金)時(shí),借記"銀行存款"科目,貸記"專用基金--住房基金"科目.對于個(gè)人住房公積金繳存情況,單位應(yīng)設(shè)置輔助賬進(jìn)行登記并核算其繳納、使用及余存情況.

4.使用專用基金時(shí),借記本科目,貸記"銀行存款"等有關(guān)科目.

5.期末,本科目貸方余額為單位專用基金結(jié)存數(shù).

6.本科目應(yīng)按專用基金種類設(shè)明細(xì)賬.

上述文章對基金公司管理費(fèi)收入的會計(jì)分錄的做法進(jìn)行了解答，相信各位會計(jì)人員一定會有所收獲，各位會計(jì)人員如果對會計(jì)實(shí)操做賬感興趣的話，歡迎大家咨詢關(guān)注我們，領(lǐng)取相關(guān)的實(shí)操做賬資料進(jìn)行學(xué)習(xí)參考，一定會提高大家的做賬能力。