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本文為各位財(cái)務(wù)小伙伴介紹了會(huì)計(jì)賬務(wù)處理如何沖往來(lái)賬?財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作中往來(lái)賬的處理，是很多財(cái)務(wù)小伙伴想要了解與掌握的，那么接下來(lái)本文為大家介紹一下相關(guān)會(huì)計(jì)處理，以供大家參考與借鑒，希望對(duì)大家的財(cái)務(wù)工作有所幫助。

本文為各位財(cái)務(wù)小伙伴介紹了會(huì)計(jì)賬務(wù)處理如何沖往來(lái)賬?財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作中往來(lái)賬的處理，是很多財(cái)務(wù)小伙伴想要了解與掌握的，那么接下來(lái)本文為大家介紹一下相關(guān)會(huì)計(jì)處理，以供大家參考與借鑒，希望對(duì)大家的財(cái)務(wù)工作有所幫助。

會(huì)計(jì)賬務(wù)處理怎么沖往來(lái)賬?

1.會(huì)計(jì)賬務(wù)中的“往來(lái)帳”俗稱(chēng)為掛賬，就是指在處理業(yè)務(wù)時(shí)掛在某個(gè)會(huì)·計(jì)科目中的款項(xiàng)，比如企業(yè)購(gòu)買(mǎi)材料是掛在預(yù)付賬款科目時(shí)做了：

借：預(yù)付賬款-**單位100.000;

貸：銀行存款;100000;

2.待企業(yè)收到銷(xiāo)售方的原材料并已經(jīng)驗(yàn)收入庫(kù)及收到增值稅專(zhuān)用票據(jù)，就要與對(duì)方結(jié)清預(yù)付賬款及材料款差額;

3.將發(fā)票全額-預(yù)付賬款金額，再補(bǔ)差額給銷(xiāo)售方，這個(gè)抵減預(yù)付賬款的計(jì)算過(guò)程就稱(chēng)為沖銷(xiāo)往來(lái)賬;例如增值稅專(zhuān)用發(fā)票價(jià)稅合計(jì)為117000.;f分錄做

借：原材料-**材料100000

借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅：進(jìn)項(xiàng)稅17000

貸：預(yù)付賬款-**單位100.000;-----沖銷(xiāo)預(yù)付賬款;

貸：銀行存款17000;----補(bǔ)材料差額;

4.預(yù)付賬款在1#時(shí)是掛在科目的借方，在處理3#業(yè)務(wù)時(shí)，是沖減預(yù)付賬款的金額在貸方反映，這樣一借后又一貸的處理過(guò)程就稱(chēng)為沖銷(xiāo)往來(lái)賬。

會(huì)計(jì)應(yīng)收應(yīng)付往來(lái)賬主要做些什么?

應(yīng)收帳款是資產(chǎn)類(lèi)帳戶(hù)，反映企業(yè)與客戶(hù)之間的債權(quán)債務(wù)關(guān)系。應(yīng)付帳款是負(fù)債類(lèi)帳戶(hù)，反映企業(yè)與供貨商之間的債權(quán)債務(wù)關(guān)系。應(yīng)收賬款借方記錄實(shí)現(xiàn)銷(xiāo)售時(shí)開(kāi)票金額，貸方記錄收到客戶(hù)的款項(xiàng)。每月末，結(jié)出余額，與客戶(hù)核對(duì)，核對(duì)無(wú)誤后，若余額在借方，說(shuō)明應(yīng)向客戶(hù)收取貨款;若余額在貸方，說(shuō)明客戶(hù)已付貨款，我方尚未實(shí)現(xiàn)銷(xiāo)售、未開(kāi)票。應(yīng)付賬款借方記錄支付給供貨商的貨款，貸方記錄收到的供貨開(kāi)票的金額。每月末，結(jié)出余額，與客戶(hù)核對(duì)，核對(duì)無(wú)誤后，若余額在借方，說(shuō)明我方已付貨款，對(duì)方尚未供貨開(kāi)票，若余額在貸方，說(shuō)明我方已收貨，尚未支付給供貨商貨款。

上文詳細(xì)介紹了會(huì)計(jì)賬務(wù)處理如何沖往來(lái)賬?還介紹了會(huì)計(jì)應(yīng)收應(yīng)付往來(lái)賬主要做些什么?具體賬務(wù)處理已在下文中一一作了解答，不知道各位小伙伴是否掌握了呢?如果各位還有什么其他財(cái)務(wù)問(wèn)題，或想學(xué)習(xí)更多的財(cái)務(wù)知識(shí)，掃描下方二維碼添加老師微信，即可免費(fèi)試聽(tīng)相關(guān)的視頻課程進(jìn)行學(xué)習(xí)!