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在會計行業(yè)中稅務(wù)的實操處理一直都是非常重要的知識內(nèi)容，同時也都是需要各位會計伙伴工作的時候全面重視的，并且為了大家能夠在工作的時候?qū)υ鲋刀愐约捌淦睋?jù)的內(nèi)容全面掌握，小編就為大家整理了有關(guān)增值稅發(fā)票重復(fù)開具賬務(wù)處理的知識內(nèi)容了。

在會計行業(yè)中稅務(wù)的實操處理一直都是非常重要的知識內(nèi)容，同時也都是需要各位會計伙伴工作的時候全面重視的，并且為了大家能夠在工作的時候?qū)υ鲋刀愐约捌淦睋?jù)的內(nèi)容全面掌握，小編就為大家整理了有關(guān)增值稅發(fā)票重復(fù)開具賬務(wù)處理的知識內(nèi)容了。

一、現(xiàn)在在開票系統(tǒng)中向稅局申請開具du紅字發(fā)票申請，今天開出紅字發(fā)票沖減月初開具的增值稅發(fā)票金額，再重開正確的發(fā)票。下月初再抄報稅一次，這樣就不會重復(fù)交稅了。記住以后不要提前抄報稅，一定要等到1日或以后抄報稅。

二、增值稅是價外稅，銷售和成本都不能將增值稅計算在內(nèi)。

收到發(fā)票：

借：相應(yīng)科目

應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅(進項)

貸：現(xiàn)金或銀行存款

結(jié)轉(zhuǎn)成本，

借：主營業(yè)務(wù)成本(不仿含增值稅)

貸：相應(yīng)科目

增值稅專用發(fā)票必須按下列規(guī)定開具：

1、項目填寫齊全，全部聯(lián)次一次填開，上、下聯(lián)的內(nèi)容和金額一致。

2、字跡清楚，不得涂改。如填寫有誤，應(yīng)另行開具專用發(fā)票，并在誤填的專用發(fā)票上注明“誤填作廢”四字。如專用發(fā)票開具后因購貨方不索取而成為廢票的，也應(yīng)按填寫有誤辦理。

3、發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)加蓋單位發(fā)票專用章，不得加蓋其他財務(wù)印章。根據(jù)不同版本的專用發(fā)票,財務(wù)專用章或發(fā)票專用章分別加蓋在專用發(fā)票的左下角或右下角，覆蓋“開票單位”一欄。發(fā)票專用章使用紅色印泥。

4、納稅人開具專用發(fā)票必須預(yù)先加蓋專用發(fā)票銷貨單位欄戳記。不得手工填寫“銷貨單位”欄，用手工填寫的，屬于未按規(guī)定開具專用發(fā)票，購貨方不得作為扣稅憑證。專用發(fā)票銷貨單位欄戳記用藍(lán)色印泥。

以上就是小編今天著重為大家整理分析的關(guān)于增值稅發(fā)票重復(fù)開具賬務(wù)處理的知識內(nèi)容了，各位會計伙伴還有什么想要學(xué)習(xí)的實操知識內(nèi)容，歡迎各位會計伙伴微信掃碼資訊關(guān)注我們，領(lǐng)取更多實操處理的免費課程內(nèi)容，不斷在會計行業(yè)進行全面的實操知識內(nèi)容掌握。