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企業(yè)報(bào)稅工作是十分關(guān)鍵的，各位稅務(wù)人員都知道，在納稅申報(bào)的過(guò)程中，是會(huì)填制相應(yīng)的納稅申報(bào)表的。那么，企業(yè)報(bào)稅都需要哪些表呢?小編整理了報(bào)稅需要的月報(bào)、季報(bào)以及年報(bào)表的明細(xì)，不清楚的新手會(huì)計(jì)一定不要錯(cuò)過(guò)學(xué)習(xí)的機(jī)會(huì)哦，來(lái)看看吧。

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企業(yè)報(bào)稅需要的申報(bào)明細(xì)表詳解

一、增值稅

(一)一般納稅人

1.《增值稅納稅申報(bào)表(一般納稅人適用)》及其附列資料

(1)主表(增值稅納稅申報(bào)表)

(2)附表一(本期銷(xiāo)售情況明細(xì))

(3)附表二(本期進(jìn)項(xiàng)稅額明細(xì))

(4)附表三(服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn)扣除項(xiàng)目明細(xì))

(5)附表四(稅額抵減情況表)

2.《增值稅納稅申報(bào)表(一般納稅人適用)》及其附列資料填寫(xiě)說(shuō)明

背景：落實(shí)減稅降費(fèi)政策

依據(jù)：《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于調(diào)整增值稅納稅申報(bào)有關(guān)事項(xiàng)的公告》(國(guó)家稅務(wù)總局公告2019年第15號(hào))，自2019年5月1日起施行。

(二)增值稅小規(guī)模納稅人

1.《增值稅納稅申報(bào)表(小規(guī)模納稅人適用)》及其附列資料

2.《增值稅納稅申報(bào)表(小規(guī)模納稅人適用)》及其附列資料填寫(xiě)說(shuō)明

背景：配合營(yíng)改增試點(diǎn)

依據(jù)：《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于調(diào)整增值稅納稅申報(bào)有關(guān)事項(xiàng)的公告》(國(guó)家稅務(wù)總局公告2016年第27號(hào))，自2016年6月1日起施行。

3.《增值稅納稅申報(bào)表(小規(guī)模納稅人適用)》中的“免稅銷(xiāo)售額”相關(guān)欄次，填寫(xiě)差額后的銷(xiāo)售額。

背景：小微企業(yè)普惠性稅收減免，明確適用增值稅差額征稅政策的，以差額后的余額為銷(xiāo)售額，確定其是否可享受小規(guī)模納稅人免稅政策。同時(shí)，明確了小規(guī)模納稅人《增值稅納稅申報(bào)表》中“免稅銷(xiāo)售額”的填報(bào)口徑。

依據(jù)：總局公告2019年第4號(hào)(小規(guī)模納稅人免征增值稅政策有關(guān)征管問(wèn)題)

(三)一般納稅人與小規(guī)模納稅人通用

1. 《增值稅預(yù)繳稅款表》及其填寫(xiě)說(shuō)明

背景：保障營(yíng)改增實(shí)施

依據(jù)：《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于全面推開(kāi)營(yíng)業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)后增值稅納稅申報(bào)有關(guān)事項(xiàng)的公告 》( 國(guó)家稅務(wù)總局公告2016年第13號(hào))，自2016年6月1日起施行。

2. 《增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表》

背景：落實(shí)減稅降費(fèi)政策

依據(jù)：《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于調(diào)整增值稅納稅申報(bào)有關(guān)事項(xiàng)的公告》(國(guó)家稅務(wù)總局公告2019年第15號(hào))，自2019年5月1日起施行。

二、消費(fèi)稅

1.《成品油消費(fèi)稅納稅申報(bào)表》

依據(jù)：《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于成品油消費(fèi)稅征收管理有關(guān)問(wèn)題的公告》(國(guó)家稅務(wù)總局公告2018年第1號(hào))

2.《其他應(yīng)稅消費(fèi)品消費(fèi)稅納稅申報(bào)表》

依據(jù)：《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于超豪華小汽車(chē)消費(fèi)稅征收管理有關(guān)事項(xiàng)的公告》(國(guó)家稅務(wù)總局公告2016年第74號(hào))

3.《本期準(zhǔn)予抵減稅額計(jì)算表》

4.《電池、涂料稅款抵扣臺(tái)賬、涂料消費(fèi)稅納稅申報(bào)表》

三、企業(yè)所得稅

一、編號(hào)規(guī)則

企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表表單編號(hào)由字母和數(shù)字共同組成，共7位。其中，首位為字母，后6位為數(shù)字。

第1位為字母，表示申報(bào)表類(lèi)型，其中，A代表查帳征收方式;B代表核定征收方式;

第2位為數(shù)字，表示一級(jí)表。其中0代表基礎(chǔ)信息表，1代表年度納稅申報(bào)表，2代表季度納稅申報(bào)表;

第3、4位為數(shù)字，表示二級(jí)表，按照01，02，03，……的順序排列;

第5、6、7位為數(shù)字，表示三級(jí)表，按照010，011，012，……的順序排列。

(一)季度預(yù)繳申報(bào)表及核定征收申報(bào)表

…………

報(bào)稅明細(xì)申報(bào)表的主要內(nèi)容，大家都清楚了吧。文章字?jǐn)?shù)有限，有關(guān)企業(yè)報(bào)稅都需要哪些表_附模板，就為大家整理到這里了。更多有關(guān)納稅申報(bào)的問(wèn)題，可以咨詢(xún)圖片上方的師哦。需要會(huì)計(jì)人員常用實(shí)操資料的，也可以向老師來(lái)免費(fèi)領(lǐng)取學(xué)習(xí)哦!