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紅字發(fā)票比正常票的金額大怎么做會計分錄，對于紅字發(fā)票比正常票的金額大，小編認為應該先核實信息表的金額是否正確，那么作為財務人員你遇到這種情況時你該怎么處理呢?對此，本文主要從三個方面來進行的分析，相關的分錄都已經(jīng)為大家整理在下文了，如果你對此不清楚那就趕快來閱讀下文吧。

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紅字發(fā)票比正常票的金額大怎么做會計分錄?

答：對于紅字發(fā)票比正常票的金額大，首先核實信息表的金額是否準確，若無錯誤，則是因為對同一張信息表重復上傳的原因。

以發(fā)票為準，紅字發(fā)票開多少就記賬多少。紅字發(fā)票金額可以小于等于原發(fā)票。

其相應的會計分錄如下：

1、上月發(fā)生銷售時作分錄：

借：銀行存款或庫存現(xiàn)金或應收賬款—對方單位

貸：主營業(yè)務收入—種類

貸：應交稅費—應交增值稅—銷項稅額

2、月終結轉銷售成本時作分錄：

借：主營業(yè)務成本—種類;

貸：庫存商品—X商品

3、下月開紅沖發(fā)票時沖回作分錄：

借：主營業(yè)務收入—種類

借：應交稅費—應交增值稅—轉出多交增值稅

貸：銀行存款或庫存現(xiàn)金或應收賬款—對方單位

同時沖回已結轉銷售成本時作分錄

借：庫存商品—X商品

貸：主營業(yè)務成本—種類

紅字發(fā)票：

符合作廢條件的(同時符合以下條件)，發(fā)票注明作廢，開票軟件注明作廢。

1、收到退回的發(fā)票聯(lián)、抵扣聯(lián)時間未超過銷售方開票當月。

2、銷售方未抄稅并且未記賬。

3、 購買方未認證或者認證結果為“納稅人識別號認證不符”、“專用發(fā)票代碼、號碼認證不符”。

好了，看到這里對于紅字發(fā)票比正常票的金額大的賬務處理，有基本了解嗎?有關紅字發(fā)票比正常票的金額大怎么做會計分錄?，還存在疑問的，可以隨時掃碼咨詢文章中圖片上的答疑老師。想要學習各種行業(yè)會計實操做賬的小伙伴，也可以向老師進行詳細了解及免費預約相關課程試聽哦。