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會計分類有很多，在相對規(guī)模比較大的企業(yè)里常見的有出納、稅務會計、成本會計、總賬會計等，要想做好這些會計工作我們需要掌握每個會計崗位的工作職責，具體工作流程，最近也是有很多會計小伙伴在咨詢什么是總賬會計?總賬會計做賬的流程是怎樣的?下面就由小編來為大家介紹總賬會計做賬流程的相關內容，一起來看看吧!

會計分類有很多，在相對規(guī)模比較大的企業(yè)里常見的有出納、稅務會計、成本會計、總賬會計等，要想做好這些會計工作我們需要掌握每個會計崗位的工作職責，具體工作流程，最近也是有很多會計小伙伴在咨詢什么是總賬會計?總賬會計做賬的流程是怎樣的?下面就由小編來為大家介紹總賬會計做賬流程的相關內容，一起來看看吧!

總賬會計做賬的流程

(一)日常工作：

審核采購或各部門報銷的原始憑證----復核出納填制涉及收付款的記賬憑證----填制未涉及收付款的記賬憑證----登賬(或電腦審核及過賬)----查核科目匯總試算平衡。

(二)月末工作：

1、對賬工作：

(1)賬證核對：是指會計賬簿記錄與會計憑證(原始憑證及記賬憑證)有關內容金額核對相符。

(2)賬賬核對：是指總賬與明細賬的借貸發(fā)生額及余額核對相符。

(3)賬實核對：是指會計賬簿記錄與實物、款項實有數(shù)核對相符(賬實核對一般有四個方面：現(xiàn)金日記賬余額與庫存實盤現(xiàn)金核對;銀行存款日記賬余額和銀行對賬單核對(可復核出納做的銀行存款余額調節(jié)表調解試算平衡);總賬資產(chǎn)的發(fā)生額及余額和實物資產(chǎn)明細賬實物盤點金額核對;應收、預付、應付、預收等與供貨商、客戶的往來款核對(至少一年一對賬)。

2、關賬工作：(一般情況如下)

(1)結轉各項營業(yè)成本(工業(yè)涉及原材料及輔料---在產(chǎn)品—庫存商品的成本結轉)、工業(yè)制造費用的標準分配;

(2)計提營業(yè)中的涉及的各項稅金;

(3)計提固定資產(chǎn)累計折舊(按部門分攤費用);

(4)計提無形資產(chǎn)累計攤銷(按部門分攤費用);

(5)計提應付職工薪酬(按部門分列費用);

(6)涉及的各項預提費用(按部門分列費用);

(7)調整盤盈盤虧的賬務處理;

(8)有關損益結轉(收入、成本、費用結轉入本年利潤)。

3、編制報表：

(1)科目匯總表(或電腦賬的試算平衡表核查);

(2)編制會計報表：資產(chǎn)負債表與利潤表;

4、納稅申報：

(1)時間：在次月1日到15日內進行上月的納稅申報;

(2)資料：基本信息情況表;增值稅申報表(分一般納稅人與小規(guī)模納稅人類別，一般納稅人涉及銷項與進項的附表)、營業(yè)稅申報表;個調稅申報表;季度企業(yè)所得稅預繳申報表(每季的次月申報，分查賬征收與核定征收類別);會計報表(資產(chǎn)負債表與利潤表);其他資料。

(3)申報方式：主要兩種：手工(稅務大廳申報);電子申報。

(4)電子申報流程：核定更新信息----填寫報表----發(fā)送報表----收取回執(zhí)----下載打印稅單(申報成功一周左右)。

5、整理歸檔資料：

(1)打印整理會計憑證、裝訂憑證;

(2)打印整理會計實務操作報表及納稅申報表、裝訂報表;

(3)裝訂增值稅發(fā)票進項抵扣聯(lián);

(4)銀行對賬單等其他資料。

以上有關“總賬會計做賬的流程”小編就為大家介紹到這里了，各位會計人員如果還想學習更多關于實操做賬的知識內容，歡迎大家咨詢關注我們，會計教練有很多真實做賬模擬的專項培訓課程，還可以向老師免費預約試聽，有需要學習的小伙伴趕快行動吧!