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進項稅額申報表怎么填，會計人員在日常工作中會接觸非常多的表格，其中包含很多專業(yè)的數(shù)據(jù)填寫，為保證填寫數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性會計人員需要熟練的掌握這些專業(yè)表格的填寫，這樣才能正確的進行核算，那么對于進行稅額申報表的填寫大家都清楚嗎?下面小編將在下文來為大家詳細(xì)的講解具體該怎么填，一起來看看吧!

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進項稅額申報表怎么填寫

進項稅額轉(zhuǎn)出的填列于《增值稅納稅申報表附列資料(二)》(本期進項稅額明細(xì))第13至23欄"二、進項稅額轉(zhuǎn)出額"各欄:

分別反映納稅人已經(jīng)抵扣但按規(guī)定應(yīng)在本期轉(zhuǎn)出的進項稅額明細(xì)情況.

增值稅納稅申報表(適用于增值稅一般納稅人)怎么填?

一、增值稅納稅申報里不需要手工填制的,只要填制了增值稅納稅申報表里的專用發(fā)票銷售額和普通發(fā)票的銷售額,以及增值稅納稅申報表里的認(rèn)證抵扣的專用發(fā)票金額和紅字發(fā)票進項稅額轉(zhuǎn)出的金額后;就會自動生成增值稅納稅申報里的數(shù)據(jù)了.

二、納稅申報表的填列不是根據(jù)會計報表上的項目填寫的,是根據(jù)明細(xì)賬填列的.

1、根據(jù)主營業(yè)務(wù)收入填寫本月數(shù)、累計數(shù).

2、銷售貨物產(chǎn)生的銷項稅.

3、免、抵、退辦法出口貨物的銷售額.

4、應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅(銷項稅)本月合計數(shù) 累計數(shù).

5、應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅(進項稅)本月合計數(shù) 累計數(shù).

6、應(yīng)交稅金-未交增值稅 本月期初余額(留抵是借方余額).

本表"本期銷項稅額"中的有關(guān)欄次,接下列要求填寫:

(1)特區(qū)內(nèi)工業(yè)企業(yè)如有"一般銷售"、"地產(chǎn)地銷"、"免稅銷售"情況的應(yīng)分別填列,除特區(qū)內(nèi)工業(yè)企業(yè)以外的其它企業(yè),不得填報"地產(chǎn)地銷"欄,所有企業(yè)如有"出口貨物"情況的都須申報.

煙、酒、礦物油地產(chǎn)地銷減半征收的,將銷售額一半記入"一般銷售"、一半記入"地產(chǎn)地銷",分別按其適用稅率計算銷售稅額.

(2)"貨物或應(yīng)稅勞務(wù)名稱",按國家稅務(wù)總局計會統(tǒng)計報表的分類口徑及不同的適用稅率分別填列.

對一些生產(chǎn)、經(jīng)營品種較多的企業(yè),如果一張申報表貨物名稱填寫不下的,可以按不同的稅率匯總名稱填報增值稅納稅申報表,對匯總填報申報表的,必須附有銷貨方填開的按國家稅務(wù)總局計會統(tǒng)計報表的分類口徑及不同的稅率分別填列"貨物"清單.

(3)"應(yīng)稅銷售額"的填寫口徑,為增值稅的計稅銷售額.如企業(yè)財務(wù)會計核算不作銷售的而按稅法規(guī)定應(yīng)征稅的價外費用,也應(yīng)填入"應(yīng)稅銷售額"中.

(4)"稅率"按所銷售的貨物或應(yīng)稅勞務(wù)的適用稅率填寫,一般納稅人按簡易辦法征稅的貨物,該欄按6%的征收率填寫.

(5)按不同銷售類型計算其所占銷售總額的百分比①②③④.

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