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剛成立的小公司是需要進行建賬報稅處理的，那新公司應該如何報稅呢?在一般情況下，公司會計辦完登記證的當月就應該申報。如果登記證辦完時是接近月末，也可能被要求次月申報。接下來本文為大家分享一下剛成立的小公司第二個月如何報稅？

剛成立的小公司是需要進行建賬報稅處理的，那新公司應該如何報稅呢?在一般情況下，公司會計辦完登記證的當月就應該申報。如果登記證辦完時是接近月末，也可能被要求次月申報。接下來本文為大家分享一下剛成立的小公司第二個月如何報稅？希望你能夠有所收獲！

個體戶一般為增值稅的小規(guī)模納稅人。

小規(guī)模納稅人報稅時沒有什么特殊注意的地方，增值稅適用稅率是3%，與一般納稅人的區(qū)別就在于：小規(guī)模不能抵扣進項稅，要全額進成本，而一般納稅人可以抵扣進項稅。

一般情況下，辦完登記證的當月就應該申報。如果登記證辦完時是接近月末，也可能被要求次月申報。

沒有收入的情況下(包括有收入而沒開發(fā)票，雖然這樣是不合規(guī)定的)，則進行零申報。就是收入為零，應納稅額也為零。

提示：

①、做憑證時稅金直接計提;

②、小規(guī)模納稅人識別號填稅務登記證號;

③、貨物或應稅勞務名稱填主營項目;

④、銷售額填不含稅收入金額;

⑤、征收率填你公司適用稅率：如銷售為主企業(yè)4%，加工修理企業(yè)6%;

⑥、本期實際應納稅額=銷售額*征收率;

⑦、應補退稅額=本期實際應納稅額。

必填

小規(guī)模納稅人申報

1、增值稅。(一般按月申報)開具發(fā)票金額/(1+3%)×3%申報增值稅。

需要申報的報表有：《小規(guī)模納稅人納稅申報表》、《增值稅申報附列資料》、《資產(chǎn)負債表》、《損益表》，所有的報表應該都可以從納稅申報系統(tǒng)生成打印，如果需要紙質(zhì)報表，可以向當?shù)囟悇諜C關(guān)免費索取。

2、企業(yè)所得稅。按季度申報，年底匯算清繳。所得稅征收方式可以分為查賬征收和核定征收。

如果實行查賬征收，需要報送的報表很多，并且需要出具由注冊會計師簽字的查賬報告;如果實行核定征收，只需要報送《企業(yè)所得稅核定征收申報表》。

流程：納稅人報送申報資料 →受理審核→受理申報

(1)《增值稅一般納稅人納稅申報表》及其附表;

(2)《增值稅發(fā)票領(lǐng)用存月報表和分支機構(gòu)銷售明細表》;

(3)《增值稅發(fā)票使用明細表》;

(4)《生產(chǎn)企業(yè)出口貨物免稅明細申報表》及電子數(shù)據(jù);

(5)《增值稅進項稅金抵扣明細表》及電子數(shù)據(jù);

(6)財務報表;

(7)《重點稅源調(diào)查表》(列入重點稅源企業(yè));

(8)《增值稅納稅申報表附報資料表》。

提供的資料完整、填寫內(nèi)容準確、各項手續(xù)齊全，當場辦結(jié)。

增值稅小規(guī)模納稅人納稅申報：

《增值稅小規(guī)模納稅人納稅申報表》、財務報表、消費稅納稅人納稅申報、《消費稅申報表》及其附表(金銀飾品購銷存月報表)。

所得稅納稅人納稅申報

《企業(yè)所得稅納稅申報表或外商投資及外國企業(yè)所得稅(季度)納稅申報表》、核定征收企業(yè)所得稅納稅申報表、財務報表。

扣繳義務人申報

《代扣代繳稅款報告表》、財務報表。

延期申報申請

《延期申報申請表》(審批權(quán)限：主管稅務機關(guān))。

納稅申報方式審批

《申報方式申請審批表》(審批權(quán)限：省轄市局分局，縣(市)局)。

延繳稅款審批

流程：納稅人申請 →受理審核→市、縣局審核→省轄市局審核→省局審批

《延期繳繳納稅款申請審批表》、當《月納稅申報表》及財務報表、銀行存款余額證明。

提供的資料完整、填寫內(nèi)容準確、各項手續(xù)齊全，在 20 日內(nèi)辦結(jié)。

企業(yè)所得稅匯總(合并)納稅企業(yè)逐級匯總(合并)申報

受理申報 - 受理審核 - 逐級上傳到總機構(gòu)所在地國稅機關(guān)

? 匯總后的納稅申報表及附表及財務會計報表;

? 所屬成員企業(yè)納稅申報表及附表;

? 本級納稅申報表、附表及財務會計報表。

提供的資料完整、填寫內(nèi)容準確、各項手續(xù)齊全， 3 日辦結(jié)。

好了，關(guān)于剛成立的小公司第二個月如何報稅？小編就為各位財會朋友介紹到這了，通過閱讀上文的詳細內(nèi)容，相信各位看完本文應該有了自己的理解。如若各位想獲取更多的財務知識學習資料，掃碼即可領(lǐng)取海量的財務會計課程資料，在工作中遇到什么財務問題，還可免費咨詢我們的專業(yè)老師答疑老師!