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會計行業(yè)中各個崗位在工作的過程中都是會涉及到相關(guān)稅率的相關(guān)內(nèi)容了，并且在我們工作的過程中賬務(wù)的實操處理以及稅務(wù)的實操處理都是非常重要的內(nèi)容，所以為了大家全面的進(jìn)行實操學(xué)習(xí)，小編就為大家整理了關(guān)于咨詢服務(wù)費開票的實操知識內(nèi)容了。

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收到咨詢服務(wù)費開據(jù)的6%的增值稅專用發(fā)票的賬務(wù)處理：

借：銷售費用(管理費用)-咨詢服務(wù)費 金額/1.06

應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅 金額/1.06*6%

貸：銀行存款 (預(yù)付賬款、應(yīng)付賬款) 金額

注意增值稅專用發(fā)票的認(rèn)證期限為360天，收到咨詢服務(wù)費開據(jù)的6%的增值稅專用發(fā)票應(yīng)及時認(rèn)證。

個人開具服務(wù)費發(fā)票的具體稅種有：

1、個人所得稅1%-2%。

2、增值稅，小規(guī)模納稅人稅率3%。

3、印花稅：按合同金額的萬分之五貼花。

4、教育費附加，按實際繳納的(營業(yè)稅+增值稅+消費稅)的3%繳納。

5、地方教育費附加，按實際繳納的(營業(yè)稅+增值稅+消費稅)的2%繳納。

6、城建稅，按實際繳納的(營業(yè)稅+增值稅+消費稅)繳納。 稅率按納稅人所在地分別規(guī)定為：市區(qū)7%，縣城和鎮(zhèn)5%，鄉(xiāng)村1%。大中型工礦企業(yè)所在地不在城市市區(qū)、縣城、建制鎮(zhèn)的，稅率為1%。

小編就主要為大家整理分析這么多關(guān)于咨詢服務(wù)費開票的實操知識內(nèi)容了，各位會計伙伴還想學(xué)習(xí)了解更多相關(guān)的實操知識內(nèi)容的話，歡迎大家微信掃描下方二維碼咨詢我們，領(lǐng)取更多實操處理的免費課程內(nèi)容，在會計行業(yè)學(xué)習(xí)更多關(guān)于出納電腦賬表格處理等實操的知識內(nèi)容了。