用戶注冊

今天主要為大家講解“近期發(fā)票和電子稅務(wù)局熱點(diǎn)問題匯總”，關(guān)于小規(guī)模納稅人申請代開增值稅發(fā)票是否有金額限制?代開增值稅發(fā)票如何作廢?等等，一直以來都是大家關(guān)心的問題，今天也為大家做了詳細(xì)的整理解答，希望能夠幫助到各位朋友。

今天主要為大家講解“近期發(fā)票和電子稅務(wù)局熱點(diǎn)問題匯總”，關(guān)于小規(guī)模納稅人申請代開增值稅發(fā)票是否有金額限制?代開增值稅發(fā)票如何作廢?等等，一直以來都是大家關(guān)心的問題，今天也為大家做了詳細(xì)的整理解答，希望能夠幫助到各位朋友。

1.問：小規(guī)模納稅人代開發(fā)票是否需要加蓋代開發(fā)票專用章?

答：(1)小規(guī)模納稅人代開的是增值稅普通發(fā)票(紙質(zhì)版)，需要加蓋稅局的“代開發(fā)票專用章”;

(2)小規(guī)模納稅人代開的是增值稅專用發(fā)票，加蓋納稅人自己的發(fā)票專用章，不需要加蓋稅局的代開發(fā)票專用章;

(3)小規(guī)模納稅人代開的是增值稅電子普通發(fā)票，目前代開增值稅電子普通發(fā)票上的代開發(fā)票專用章為橢圓形的自助專用章，具體內(nèi)容是代開稅務(wù)局的名稱和代開發(fā)票的種類。

2. 問：小規(guī)模納稅人申請代開增值稅發(fā)票是否有金額限制?

答：(1)代開發(fā)票選擇前臺領(lǐng)取，增值稅專用發(fā)票單張限額為100萬，增值稅普通發(fā)票單張限額為10萬;

(2)代開發(fā)票選擇自助機(jī)打印，增值稅專用發(fā)票單張限額為100萬，增值稅普通發(fā)票單張限額為10萬，每天不能超過10萬;

(3)代開發(fā)票選擇EMS快遞送達(dá)，增值稅專用發(fā)票和增值稅普通發(fā)票每天合計(jì)限額為10萬;

(4)點(diǎn)下代開APP代開增值稅電子普通發(fā)票的單張發(fā)票最高開票限額是萬元。

3. 問：代開增值稅發(fā)票如何作廢?

答：因開具錯誤、銷貨退回、銷售折讓、服務(wù)中止等原因，已代開發(fā)票滿足作廢條件的，稅務(wù)機(jī)關(guān)為納稅人作廢已代開的發(fā)票。代開增值稅電子普通發(fā)票暫不允許作廢。納稅人需攜帶已開具發(fā)票各聯(lián)次、身份證件原件及復(fù)印件(原件查驗(yàn)后退回)到原代開發(fā)票稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理。

4. 在“深圳稅務(wù)服務(wù)號”微信公眾號申請私房租賃電子發(fā)票，但長時間未收到，請問如何處理?

答：發(fā)票版式文件生成需要一定的時間，請耐心等待一下;若長時間還未收到，請撥打咨詢電話400-880-2953。

5.問：自然人出租房產(chǎn)怎么代開增值稅發(fā)票?

答：自2020年6月1日起，全市房屋租賃委托代征單位辦理個人房屋租賃業(yè)務(wù)時，可以代開增值稅電子普通發(fā)票。納稅人在街道辦或者“深圳稅務(wù)服務(wù)號”辦理個人房屋租賃業(yè)務(wù)時，代開增值稅電子普通發(fā)票，停止代開值稅普通發(fā)票(紙質(zhì)版)，辦稅大廳可以代開增值稅專票和普通發(fā)票(紙質(zhì)版)。

個人房屋租賃開具增值稅電子普通發(fā)票有兩種渠道：

(一)微信端：納稅人可在微信公眾號“深圳稅務(wù)服務(wù)號”我要辦-發(fā)票服務(wù)-個人房屋繳稅申請代開個人房屋租賃增值稅電子普通發(fā)票，增值稅電子普通發(fā)票不需要郵寄。

(二)在各區(qū)局有代征街道辦的窗口辦理：納稅人在街道辦辦理個人房屋租賃業(yè)務(wù)時，繳款完成獲得電子繳款憑證后，可掃描開票二維碼自行開票。

6.問：企業(yè)電子稅務(wù)局登錄密碼忘記了，怎么辦?

答：如果您忘記企業(yè)登錄密碼(原稅號登錄密碼)，可由法人或者財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人通過實(shí)名綁定的手機(jī)重置企業(yè)密碼。具體操作如下：

(1)點(diǎn)擊“企業(yè)登錄”界面中的“忘記密碼”功能，進(jìn)入“企業(yè)登錄找回密碼”界面，輸入統(tǒng)一社會信用代碼或納稅人識別號、圖片驗(yàn)證碼;

(2)點(diǎn)擊“下一步”，進(jìn)入“企業(yè)登錄找回方式”界面，點(diǎn)擊“手機(jī)找回”;

(3)進(jìn)入“企業(yè)登錄重新設(shè)置密碼”，在該界面輸入手機(jī)驗(yàn)證碼、新密碼、再次輸入，點(diǎn)擊“確定”即可完成重置密碼。

7.問：新辦企業(yè)如何登錄電子稅務(wù)局?

答：在市場監(jiān)督局設(shè)立登記的新辦企業(yè)，將在電子稅務(wù)局自動開通賬戶。具體操作如下：

(1)法人或財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人綁定企業(yè)：應(yīng)通過微信稅務(wù)局完成實(shí)名認(rèn)證(關(guān)注深圳稅務(wù)服務(wù)號，選擇“我要辦”-“微信稅務(wù)局”)，以自然人登錄方式登錄電子稅務(wù)局，在“用戶管理”-“管理員列表”綁定企業(yè)。

(2)獲取初始密碼：新辦企業(yè)的法人或財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人綁定企業(yè)成功后，通過企業(yè)登錄界面的“忘記密碼”功能獲取初始登錄密碼。

(3)點(diǎn)擊企業(yè)登錄—輸入統(tǒng)一社會信用代碼或納稅人識別號、企業(yè)密碼、圖片驗(yàn)證碼—登錄—選擇您的辦稅人員身份、獲取手機(jī)驗(yàn)證碼——進(jìn)入電子稅務(wù)局并辦理業(yè)務(wù)。

8.問：電子稅務(wù)局辦理財(cái)務(wù)會計(jì)制度備案時候上傳的附件是什么?有沒有格式要求?

答：附送資料為《納稅人財(cái)務(wù)、會計(jì)制度或納稅人財(cái)務(wù)、會計(jì)核算辦法》，且為必報,上傳的附報資料僅支持圖片格式。

9. 問：新的辦稅人員(已實(shí)名認(rèn)證)如何登錄電子稅務(wù)局?

答：(1)企業(yè)法人或財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人為新的辦稅人員綁定企業(yè)并獲取企業(yè)登錄密碼，操作方法為：企業(yè)登錄方式登錄電子稅務(wù)局，在“用戶管理”-“辦稅人員管理”添加已實(shí)名認(rèn)證的辦稅人員。

(2)綁定完成后，新的辦稅人員需要通過自然人登錄方式登錄電子稅務(wù)局，在“用戶管理”-“確認(rèn)綁定”進(jìn)行確認(rèn)，確認(rèn)后即可登錄電子稅務(wù)并辦理業(yè)務(wù)。

10.問：一般納稅人在電子稅務(wù)局網(wǎng)上申報客戶端申報增值稅后發(fā)現(xiàn)錯誤，可以辦理更正申報嗎?

答：可以。電子稅務(wù)局網(wǎng)上申報客戶端支持一般納稅人辦理增值稅更正申報，不區(qū)分報稅期。

近期發(fā)票和電子稅務(wù)局熱點(diǎn)問題匯總的整理內(nèi)容都在上文，不知道有沒有為大家解開一些疑惑。若是您還有其他疑問或者想要獲取更多會計(jì)資訊，可以收藏關(guān)注會計(jì)教練或者點(diǎn)擊文章上方咨詢在線答疑老師，會計(jì)教練每天陪您學(xué)點(diǎn)會計(jì)，助力您工作學(xué)習(xí)更進(jìn)一步!