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企業(yè)應交增值稅為負數(shù)還要繳納嗎?這個問題是很多小伙伴在處理稅務申報過程中存在疑問的，因為企業(yè)從事經(jīng)濟活動中，所涉及的附加稅的繳納也是以增值稅繳納為依據(jù)的，要是增值稅應納稅額為負數(shù)，附加稅還要納稅申報嗎?詳細的內容往下繼續(xù)看!

企業(yè)應交增值稅為負數(shù)還要繳納嗎?這個問題是很多小伙伴在處理稅務申報過程中存在疑問的，因為企業(yè)從事經(jīng)濟活動中，所涉及的附加稅的繳納也是以增值稅繳納為依據(jù)的，要是增值稅應納稅額為負數(shù)，附加稅還要納稅申報嗎?詳細的內容往下繼續(xù)看!

應交增值稅為負數(shù)是否還要繳納?

繳納增值稅的時候會有相應的附加稅:城建稅、教育費附加和地方教育費附加;當增值稅為負數(shù)的時候,增值稅不用繳納,可以留抵,相應的附加稅也不用繳納.但除此之外的稅種,根據(jù)實際繳或是不繳,同增值稅都是獨立沒有關聯(lián)的.

應交稅費未交增值稅負數(shù)

應交稅金_應交增值稅貸方為負數(shù).即為借方余額,意為企業(yè)期末有"留抵稅額"存在.

留抵稅額的產(chǎn)生原因有兩種.

1、進項稅額大于銷項稅額,進項稅當期沒有抵扣完,留抵后期銷項稅額.

2、企業(yè)有預交增值稅,預繳稅款形成當期留抵增值稅款.

拓展資料:

"應交稅金"是個綜合一級科目,二級科目包含"應交增值稅"、"未交增值稅"等二級科目."應交稅金-未交增值稅"出現(xiàn)貸方余額,表示有未交的稅金;核算增值稅,期末(每個月)應該將所有涉及增值稅的余額都轉入"應交稅金-未交增值稅",期末余額或者為貸方余額,或者為借方余額,其他涉及增值稅的科目期末再無余額.

期末未繳稅款為什么是負數(shù)?

未交增值稅是應交稅費下的一個明細科目,用來核算當期期末實際應繳納的增值稅,用增值稅銷項稅額-增值稅進項額,若是為正數(shù)那么科目余額在貸方,表示當期應該繳納的增值稅:若是為負數(shù)那么科目余額在借方,表示下期待抵扣的進項稅額.

期末未繳稅額是負數(shù)本期應怎樣操作?

未交增值稅是負數(shù),照常登記,在余額借貸處寫上"借"字就好了.月底不用結轉.

有稅交時這樣結轉:

借:應交稅費--轉出未交增值稅

貸:應交稅費--未交增值稅

下月交時

借:應交稅費--未交增值稅

貸:銀行存款

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出上述文章的內容就是小編整理的企業(yè)應交增值稅為負數(shù)還要繳納嗎，今天就到此結束了。更多有關稅務申報的問題，可以咨詢文章底部老師微信，進行詳細了解哦!同時也可以咨詢老師免費體驗相關真賬實操課程視頻哦!