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本文講述的是一般納稅人有進(jìn)項(xiàng)還需要交企業(yè)所得稅嗎，關(guān)于這個(gè)問題最近很多的小伙伴都在咨詢，說明大家對(duì)此掌握的還不夠全面，為了大家更好的掌握這部分的知識(shí)內(nèi)容，小編在下文整理了相關(guān)的資料，不清楚的小伙伴可以參考下文的內(nèi)容，希望本文的內(nèi)容能夠幫助到大家。

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答:要交.增值稅包括進(jìn)項(xiàng)稅.一、增值稅并不參與銷售收入、銷售成本的計(jì)算過程,對(duì)于企業(yè)而言,先交完增值稅再來算該交多少所得稅.企業(yè)只要發(fā)生了銷售貨物或提供修理修配勞務(wù)等都需要繳納增值稅,而只有企業(yè)在盈利的情況下才會(huì)繳納所得稅.兩者在的計(jì)稅基礎(chǔ)上基本是不同的.

二、增值稅就是你賣東西就要交稅,所得稅就是你賣了東西的錢減去你做這件東西花的錢,也就是你賣東西獲得的收益交的稅.

三、名詞解釋

1、增值稅是對(duì)從事銷售貨物或者提供加工、修理修配勞務(wù)以及從事進(jìn)口貨物的單位和個(gè)人取得的增值額為課稅對(duì)象征收的一種稅.簡(jiǎn)單的講,就是對(duì)發(fā)生業(yè)務(wù)的毛利部分按一定比例進(jìn)行征稅.通常分一般納稅人和小規(guī)模納稅人兩種.

2、所得稅分企業(yè)所得稅和個(gè)人所得稅兩種,是對(duì)企業(yè)盈利部分或個(gè)人獲利部分按一定比例征稅.簡(jiǎn)單可以理解為,對(duì)企業(yè)或個(gè)人獲得的純利進(jìn)行征稅.對(duì)于經(jīng)濟(jì)特區(qū)和外資企業(yè)的稅收優(yōu)惠,主要就是在企業(yè)所得稅方面體現(xiàn)的.

企業(yè)怎么計(jì)算繳納所得稅:

1、查賬征收的:應(yīng)交企業(yè)所得稅=應(yīng)納稅所得額*適用稅率計(jì)算繳納

應(yīng)納稅所得額=收入-成本(費(fèi)用)-稅金+營(yíng)業(yè)外收入-營(yíng)業(yè)外支出+(-)納稅調(diào)整額

按月(季)預(yù)繳時(shí):應(yīng)交企業(yè)所得稅=利潤(rùn)總額*適用稅率

2、核定征收的:應(yīng)交企業(yè)所得稅=應(yīng)稅收入額*所得率*適用稅率.

3、一般納稅人按查帳征收計(jì)算所得稅是以(利潤(rùn)總額*25%)=應(yīng)交稅費(fèi)(所得稅)

小型企業(yè)減免5%按20%交納,

核定征收計(jì)算所得稅是以(利潤(rùn)總額*稅務(wù)按企業(yè)類型定的稅率)=應(yīng)交稅費(fèi)(所得稅)

進(jìn)項(xiàng)稅、銷項(xiàng)稅和企業(yè)所得稅有關(guān)系嗎?

答:進(jìn)項(xiàng)稅和銷項(xiàng)稅與所得稅無直接關(guān)系.如果銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng),要交增值稅,計(jì)提附加稅,會(huì)使所得額減少,從而減少所得稅.

進(jìn)項(xiàng)稅額,是指納稅人購進(jìn)貨物、加工修理修配勞務(wù)、服務(wù)、無形資產(chǎn)或者不動(dòng)產(chǎn),支付或者負(fù)擔(dān)的增值稅額.銷項(xiàng)稅額是一般納稅人在銷售貨物時(shí),向購貨方收取的貨物增值稅稅額.

一般納稅人在銷售貨物時(shí)要收兩部分錢,一部分是不含稅價(jià)款,一部分是銷項(xiàng)稅額.企業(yè)所得稅是對(duì)我國(guó)內(nèi)資企業(yè)和經(jīng)營(yíng)單位的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所得和其他所得征收的一種稅.

企業(yè)所得稅的征稅對(duì)象是納稅人取得的所得.包括銷售貨物所得、提供勞務(wù)所得、轉(zhuǎn)讓財(cái)產(chǎn)所得、股息紅利所得、利息所得、租金所得、特許權(quán)使用費(fèi)所得、接受捐贈(zèng)所得和其他所得.居民企業(yè)應(yīng)當(dāng)就其來源于中國(guó)境內(nèi)、境外的所得繳納企業(yè)所得稅.

由于文章篇幅有限，有關(guān)一般納稅人有進(jìn)項(xiàng)還需要交企業(yè)所得稅嗎相關(guān)內(nèi)容，就到此結(jié)束了，各位會(huì)計(jì)人員還有其他想要咨詢了解的問題，就咨詢答疑老師為您解答吧，或掃描文章下方的二維碼添加老師微信，還可以領(lǐng)取會(huì)計(jì)方面的資料，不斷的掌握更多的知識(shí)內(nèi)容。