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商貿(mào)公司全套賬務(wù)處理怎么做呢?商貿(mào)有限公司的主要業(yè)務(wù)是商業(yè)，店鋪，商業(yè)的團體，貿(mào)易就是物流，商品的周轉(zhuǎn)，總的來說就是以店鋪為中心的有關(guān)貨物銷售與周轉(zhuǎn)的有限責任公司。許多會計人員對于商貿(mào)公司的賬務(wù)處理內(nèi)容不熟悉，下面小編整理了有關(guān)商貿(mào)公司的賬務(wù)處理內(nèi)容，希望可以對你有所幫助。

商貿(mào)公司全套賬務(wù)處理怎么做呢?商貿(mào)有限公司的主要業(yè)務(wù)是商業(yè)，店鋪，商業(yè)的團體，貿(mào)易就是物流，商品的周轉(zhuǎn)，總的來說就是以店鋪為中心的有關(guān)貨物銷售與周轉(zhuǎn)的有限責任公司。許多會計人員對于商貿(mào)公司的賬務(wù)處理內(nèi)容不熟悉，下面小編整理了有關(guān)商貿(mào)公司的賬務(wù)處理內(nèi)容，希望可以對你有所幫助。

一、大致環(huán)節(jié):

1、審核并整理原始憑證

2、根據(jù)原始憑證或原始憑證匯總表填制記賬憑證

2.1、采購入庫

2.2、產(chǎn)品銷售

2.3、銀行單據(jù)錄入

2.4、各種費用錄入

2.5、計提工資、折舊

2.6、結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本

2.7、計算本期應(yīng)繳納的各種稅金

3、審核記賬憑證并過賬

4、結(jié)轉(zhuǎn)損益、編制記賬憑證匯總表

5、期末根據(jù)總賬和明細分類賬編制資產(chǎn)負債表和利潤表

6、國地稅申報

二、具體內(nèi)容:

1、審核并整理原始憑證:審核原始憑證的單位名稱、票據(jù)內(nèi)容等等是否合

法合理，整理憑證，將同一經(jīng)濟業(yè)務(wù)類型的票據(jù)整理到一起。

2、開始編制記賬憑證:

2. 1、采購入庫

借:庫存商品

借:應(yīng)交稅費---應(yīng)交增值稅---進項稅額

貸:應(yīng)付賬款---公司全稱

或庫存現(xiàn)金

或銀行存款

2.2、產(chǎn)品銷售

借:應(yīng)收賬款---公司全稱

或庫存現(xiàn)金或銀行存款

貸:主營業(yè)務(wù)收入

貸:應(yīng)交稅費---應(yīng)交增值稅---銷項稅額

2. 3、銀行單據(jù)錄入:

手續(xù)費

借:財務(wù)費用

貸:銀行存款

利息收入

借:銀行存款

借:財務(wù)費用(紅字)

收到貨款

借:銀行存款

貸:應(yīng)收賬款

支付貨款

借:應(yīng)付賬款

貸:銀行存款

提取備用金

借:現(xiàn)金

貸:銀行存款

2. 4、各種費用錄入:

費用按分類可分為:辦公費、差旅費、職工薪酬、業(yè)務(wù)招待費、廣告費、折

舊費、租賃費、各項稅費等等。

借:管理費用---子科目

貸:現(xiàn)金

或銀行存款

2.5、計提工資、折舊:

計提工資:

借:管理費用---職工薪酬

貸:應(yīng)付工資---職工薪酬

發(fā)放工資:

借:應(yīng)付工資---職工薪酬

貸:現(xiàn)金

或銀行存款

計提折舊:

借:管理費用---折舊費

貸:累計折舊

2.6、結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本:

根據(jù)本期銷售產(chǎn)品，對應(yīng)庫存商品，結(jié)轉(zhuǎn)本期的產(chǎn)品成本。

借:主營業(yè)務(wù)成本

貸:庫存商品

2. 7、計算本期應(yīng)繳納的各種稅金:

增值稅:當月要繳納增值稅時:

借:應(yīng)交稅費---應(yīng)交增值稅---轉(zhuǎn)出未交增值稅

貸:應(yīng)交稅費---未交增值稅

實際繳納: .

借:應(yīng)交稅費---應(yīng)交增值稅---已交稅金

貸:銀行存款

結(jié)轉(zhuǎn)稅金:

借:應(yīng)交稅費---未交增值稅

貸:應(yīng)交稅費---應(yīng)交增值稅---已交稅金

若當月不要繳納增值稅時，不要做賬務(wù)處理，只體現(xiàn)在進項稅額留抵

附加稅:在增值稅的基礎(chǔ)上，分別按7%征收的城建稅和3%的教育費附加和地

方教育附加2%。但本期不用計提，只在實際繳納后做會計憑證

實際繳納:

借:應(yīng)交稅金--- 城市維護建設(shè)稅

借:應(yīng)交稅費

教育費附加

借:應(yīng)交稅費---地方教育費附加

貸:銀行存款

結(jié)轉(zhuǎn):

借:主營業(yè)務(wù)稅金及附加

貸:: 應(yīng)交稅費---城市維護建設(shè)稅

貸:應(yīng)交稅費---教育費附加

貸:應(yīng)交稅費---地方教育費附加

3、憑證審核并過賬:

憑證編制結(jié)束后，逐一審核，確認無誤后，登記入賬。

4、結(jié)轉(zhuǎn)本期損益，編制憑證匯總表:

借:本年利潤

貸:主營業(yè)務(wù)成本、管理費用、營業(yè)費用、財務(wù)費用等費用類科目

借:主營業(yè)務(wù)收入、營業(yè)外收入等收入類科目

貸:本年利潤

5、期末根據(jù)總賬和明細分類賬編制資產(chǎn)負債表和利潤表

6、國地稅申報

由于文章篇幅有限小編就先講到這里了，上述內(nèi)容知識簡單為大家介紹了有關(guān)商貿(mào)公司全套賬務(wù)處理內(nèi)容，若想詳細學(xué)習(xí)有關(guān)商貿(mào)公司的賬務(wù)處理內(nèi)容可添加會計教練老師微信，老師會將綜合選擇后的優(yōu)質(zhì)課程提供給你哦，若有什么不明白的地方可免費咨詢在線一對一答疑老師哦，老師會詳細為你解答。