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本文為大家講述的是退貨發(fā)票紅沖庫存商品如何處理?很多新手會計在遇到這種情況時都不知道該怎么進行處理，看上去比較復(fù)雜實際很容易理解的，為了大家更好的掌握這個類型的問題，小編在下文整理了相關(guān)的知識內(nèi)容，希望可以給大家提供一些參考。

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退貨發(fā)票紅沖庫存商品該怎么處理

購貨分錄:

借:原材料

應(yīng)交稅費-增值稅進項

貸:應(yīng)付賬款

紅字發(fā)票沖賬分錄:

借:應(yīng)付賬款

貸:原材料

應(yīng)交稅費-進項稅轉(zhuǎn)出

購貨方收到紅字發(fā)票,購貨方賬務(wù)怎么處理?

1、因為紅字發(fā)票是沖對應(yīng)上月所開的藍字發(fā)票的,所以收到紅字發(fā)票時要把對上月已認證抵扣的進項稅額進行進項稅額轉(zhuǎn)出處理的;會計分錄如下:

借:原材料/庫存商品(紅字)

應(yīng)交稅費/應(yīng)交增值稅/進項稅額轉(zhuǎn)出(紅字)

貸:應(yīng)付賬款(紅字)

2、而收到對正確的發(fā)票做一筆正確的藍字發(fā)票采購,然后認證增值稅專用發(fā)票,抵扣正確的進項稅額即可;會計分錄如下:

借:原材料/庫存商品

應(yīng)交稅費/應(yīng)交增值稅/進項稅額

貸:應(yīng)付賬款

退貨發(fā)票紅沖庫存商品如何處理?不知道大家看完上文中的解答后都明白了多少,希望大家通過上文的學(xué)習(xí),在今后的實操中學(xué)以致用.對于會計實操做賬培訓(xùn)，感興趣的小伙伴，掃描文章底部二維碼來免費試學(xué)吧，另外還可以免費領(lǐng)取會計實操的資料來學(xué)習(xí)哦。