用戶注冊

當(dāng)月沒收到發(fā)票下個月收到如何做會計分錄?關(guān)于發(fā)票相信大家也都知道做財務(wù)人員做賬的一個依據(jù)，那么如果這個月沒有收到發(fā)票該怎么進(jìn)行賬務(wù)處理呢?當(dāng)月沒收到下月收到了又該怎么處理呢?針對這些問題，小編在下文整理了一些相關(guān)的知識內(nèi)容供大家參考，希望可以幫助到大家。

當(dāng)月沒收到發(fā)票下個月收到如何做會計分錄?關(guān)于發(fā)票相信大家也都知道做財務(wù)人員做賬的一個依據(jù)，那么如果這個月沒有收到發(fā)票該怎么進(jìn)行賬務(wù)處理呢?當(dāng)月沒收到下月收到了又該怎么處理呢?針對這些問題，小編在下文整理了一些相關(guān)的知識內(nèi)容供大家參考，希望可以幫助到大家。

當(dāng)月沒收到發(fā)票下個月收到發(fā)票的會計分錄

答：對于當(dāng)月沒收到發(fā)票下個月收到發(fā)票的情形，主要是以下兩種方式：

1、可以在發(fā)貨的同時也開出發(fā)票，這樣就同步了，待下月將發(fā)票給對方，這樣你本月就視同整個過程完成了，正常處理就是了;待下個月你把發(fā)票給對方不就是了，對方收到發(fā)票也不影響抵扣。這樣稅務(wù)沒有問題，內(nèi)部財務(wù)帳也賬實相符，都過得去，沒有什么風(fēng)險，建議采納

2、你可以發(fā)貨后，本月做無票收入，其他一切正常;下月開票后再無票紅數(shù)沖回，同時開具正式發(fā)票做的會計處理，這樣做稅務(wù)雖然也過得去，但是報稅時候很麻煩，有時候還要解釋原因(例如發(fā)貨時候我們價格沒定下來所以沒開票，只能先暫估)，同時還要事先和稅務(wù)溝通是否允許這樣申報。

相關(guān)的會計分錄如下：

發(fā)票未到，材料已入庫，

借：原材料-暫估

貸：銀行存款，

發(fā)票到后，

借：原材料

應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項稅額

貸：原材料-暫估

看完了小編整理的上述文章，對于當(dāng)月沒收到發(fā)票下個月收到如何做會計分錄?您現(xiàn)在知道了吧，看過后還存在疑問的，可以咨詢在線答疑老師哦。對于會計實務(wù)培訓(xùn)，感興趣的小伙伴，就趕快聯(lián)系我們的老師吧，還可以免費(fèi)領(lǐng)取會計實操的資料來學(xué)習(xí)哦，關(guān)注會計教練每天還會有更多精彩的會計資訊。