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高新技術(shù)企業(yè)填報申報表注意事項

發(fā)布時間:2020-07-11 10:44來源:會計教練

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高新技術(shù)企業(yè)填報申報表注意事項是什么?關(guān)于這個問題,如果您也有疑問或者想要知道相關(guān)解答,可以先跟小編一起閱讀下面文章內(nèi)容,下文對問題做了詳細的整理與介紹,快來一起看看吧,也許會對您有很大幫助哦!

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符合條件的高新技術(shù)企業(yè),無論是否享受高新技術(shù)企業(yè)優(yōu)惠,均應(yīng)準確填報《企業(yè)所得稅年度納稅申報基礎(chǔ)信息表》(A000000)證書編號、發(fā)證時間等信息,以及完整填寫《高新技術(shù)企業(yè)優(yōu)惠情況及明細表》(A107041)。享受延長高新技術(shù)企業(yè)和科技型中小企業(yè)虧損結(jié)轉(zhuǎn)年限政策的,應(yīng)準確填報《企業(yè)所得稅彌補虧損明細表》(A106000)。

《企業(yè)所得稅年度納稅申報基礎(chǔ)信息表》(A000000)


高新技術(shù)企業(yè)填報申報表注意事項

“211高新技術(shù)企業(yè)申報所屬期年度有效的高新技術(shù)企業(yè)證書”:納稅人根據(jù)申報所屬期年度擁有的有效期內(nèi)的高新技術(shù)企業(yè)證書情況,填報本項目下的“211-1”“211-2”“211-3”“211-4”。在申報所屬期年度,如企業(yè)同時擁有兩個高新技術(shù)企業(yè)證書,則兩個證書情況均應(yīng)填報。如:納稅人2016年10月取得高新技術(shù)企業(yè)證書,有效期3年,2019年再次參加認定并于2019年11月取得新高新技術(shù)企業(yè)證書,納稅人在進行2019年度企業(yè)所得稅匯算清繳納稅申報時,應(yīng)將兩個證書的“編號”及“發(fā)證時間”分別填入“211-1”“211-2”“211-3”“211-4”項目中。納稅人符合上述填報要求的,無論是否享受企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策,均應(yīng)填報本項。

A107041高新技術(shù)企業(yè)優(yōu)惠情況及明細表


高新技術(shù)企業(yè)填報申報表注意事項

本表適用于具備高新技術(shù)企業(yè)資格的納稅人填報。納稅人根據(jù)稅法、《科技部 財政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于修訂印發(fā)〈高新技術(shù)企業(yè)認定管理辦法〉的通知》(國科發(fā)火〔2016〕32號)、《科學技術(shù)部 財政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于修訂印發(fā)〈高新技術(shù)企業(yè)認定管理工作指引〉的通知》(國科發(fā)火〔2016〕195號)、《國家稅務(wù)總局關(guān)于實施高新技術(shù)企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策有關(guān)問題的公告》(國家稅務(wù)總局公告2017年第24號)等相關(guān)稅收政策規(guī)定,填報高新技術(shù)企業(yè)基本信息和本年優(yōu)惠情況。不論是否享受優(yōu)惠政策,高新技術(shù)企業(yè)資格在有效期內(nèi)的納稅人均需填報本表。

A107040減免所得稅優(yōu)惠明細表


高新技術(shù)企業(yè)填報申報表注意事項

第2行“二、國家需要重點扶持的高新技術(shù)企業(yè)減按15%的稅率征收企業(yè)所得稅”:根據(jù)稅法、《國家稅務(wù)總局關(guān)于實施高新技術(shù)企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策有關(guān)問題的公告》(國家稅務(wù)總局公告2017年第24號)等規(guī)定,國家需要重點扶持的高新技術(shù)企業(yè)減按15%的稅率征收企業(yè)所得稅。本行填報表A107041第31行金額。

以上就是“高新技術(shù)企業(yè)填報申報表注意事項”的具體內(nèi)容了,通過閱讀文章之后,你是不是也學會了很多新知識點?如果您尚存疑惑,或者想過要學習更多會計知識,可以來咨詢會計教練的在線答疑老師,即刻有老師為您答疑解惑,還可以免費領(lǐng)取會計學習資料和試聽課程哦!還在等什么?快點加入會計教練吧!

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