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銷售過程中，財務人員所收到的相關業(yè)務的發(fā)票是很重要的，是用來做賬的有效依據(jù)。相關的部門在審計財務報表時，相應的記賬憑證也是會查到的。今天呢我們來學習一下當月發(fā)出商品當月不開具銷售發(fā)票如何寫分錄吧?詳細的入賬處理方法，小編整理好了，供大家參考!

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當月發(fā)出商品當月不開具銷售發(fā)票的會計處理

購銷雙方合同約定“發(fā)貨后三個月收款”的，專用發(fā)票的開具時間為“合同約定收款日期的當天”。賬務處理如下：

1、發(fā)出商品時，

借：分期收款發(fā)出商品

貸：庫存商品

2、開出發(fā)票時，

借：應收賬款--××公司

貸：應交稅費--應交增值稅(銷項稅額)

貸：主營業(yè)務收入

同時結轉(zhuǎn)商品銷售成本

借：商品銷售成本

貸：分期收款發(fā)出商品

3、收到貨款時，

借：銀行存款

貸：應收賬款--××公司

本文有關當月發(fā)出商品當月不開具銷售發(fā)票如何寫分錄的解答，希望各位會計人員可以在工作中用的到。更多有關會計實務分錄的問題，聯(lián)系上方在線答疑老師進行咨詢吧。還可以免費領取常用的會計實操做賬流程資料包在工作中備用哦，關注右上方公眾號免費領取吧!