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稅務(wù)人員的工作可以說是企業(yè)財務(wù)部門最為關(guān)鍵的了，企業(yè)經(jīng)營過程中所涉及到的各種稅費的繳納申報，都是需要嚴(yán)格按照稅費規(guī)定來進(jìn)行處理的。但是很多人在處理預(yù)繳稅款時，存有疑問，特別是對于預(yù)繳所得稅申報表的填寫。為此，小編整理了企業(yè)所得稅季度預(yù)繳申報表模板，供大家參考!

稅務(wù)人員的工作可以說是企業(yè)財務(wù)部門最為關(guān)鍵的了，企業(yè)經(jīng)營過程中所涉及到的各種稅費的繳納申報，都是需要嚴(yán)格按照稅費規(guī)定來進(jìn)行處理的。但是很多人在處理預(yù)繳稅款時，存有疑問，特別是對于預(yù)繳所得稅申報表的填寫。為此，小編整理了企業(yè)所得稅季度預(yù)繳申報表模板，供大家參考!

1.企業(yè)所得稅季度預(yù)繳申報表的填寫方法

報表主表表頭的稅款所屬期間應(yīng)填報每季度第一天和每季度最后一天， 預(yù)繳方式：企業(yè)填報時一般選擇“按照實際利潤額預(yù)繳”?！鞍凑丈弦患{稅年度應(yīng)納稅所得額平均額預(yù)繳”和“按照稅務(wù)機關(guān)確定的其他方法預(yù)繳”兩種預(yù)繳方式屬于稅務(wù)行政許可事項，企業(yè)需要履行行政許可相關(guān)程序。因此，選擇這兩種預(yù)繳方式時，企業(yè)必須需要主管稅務(wù)機關(guān)行政許可。企業(yè)類型：通常選“一般企業(yè)”。營業(yè)收入、營業(yè)成本和利潤總額，填報企業(yè)截至本稅款所屬期末，按照國家統(tǒng)一會計制度規(guī)定核算的本年累計營業(yè)收入、營業(yè)成本和利潤總額。第8行減：彌補以前年度虧損，應(yīng)填報納稅人截至稅款所屬期末，按照稅收規(guī)定在企業(yè)所得稅稅前彌補的以前年度尚未彌補虧損的本年累計金額。第13行“實際已繳納所得稅額”：填報已在此前月(季)度申報預(yù)繳企業(yè)所得稅的本年累計金額。減免所得稅優(yōu)惠明細(xì)表，填主表第9欄次實際利潤乘以15%。主表附表信息為新增信息，小型微利企業(yè)、科技型中小企業(yè)、高新技術(shù)企業(yè)、技術(shù)入股遞延納稅事項、期末從業(yè)人數(shù)，全部為必填項。

2.查賬征收方式與核定征收方式的區(qū)別

查賬征收本年按實際利潤額預(yù)繳的企業(yè)預(yù)繳時填報 “實際利潤額”為：按照企業(yè)會計制度、企業(yè)會計準(zhǔn)則等國家會計規(guī)定核算的利潤總額+特定業(yè)務(wù)計算的應(yīng)納稅所得額-不征稅收入和稅基減免應(yīng)納稅所得額 -固定資產(chǎn)加速折舊(扣除)調(diào)減額-彌補以前年度虧損。本年按上一納稅年度應(yīng)納稅所得額的平均額預(yù)繳的企業(yè)預(yù)繳時填報A類預(yù)繳申報表。第19行“上一納稅年度應(yīng)納稅所得額”：“累計金額”欄次內(nèi)填 報上一納稅年度申報的應(yīng)納稅所得額，“本期金額”欄次內(nèi)不填金額。第20行“本月(季)應(yīng)納稅所得額”：按月度預(yù)繳的納稅人，第20行“本期金額”=第 19行×1/12;按季度預(yù)繳的納稅人，第20行“本期金額”=第19行×1/4.

核定征收按照收入總額核定應(yīng)納稅所得額：第1行“收入總額”為：本年度累計取得的各項收入金額;第9行“應(yīng)稅收入額”=收入總額-不征稅收入-免稅收入;第11行“應(yīng)納稅所得額”=應(yīng)稅收入額×稅務(wù)機關(guān)核定的應(yīng)稅所得率。按照成本費用核定應(yīng)納稅所得額：第12行“成本費用總額”為：本年度累計發(fā)生的各項成本費用金額;第14行“應(yīng)納稅所得額”=成本費用總額÷(100%-稅務(wù)機關(guān)核定的應(yīng)稅所得率)×稅務(wù)機關(guān)核定的應(yīng)稅所得率。

看到這里，大致了解申報表的填寫方法了吧。以上有關(guān)企業(yè)所得稅季度預(yù)繳申報表模板，就介紹到這里了。有關(guān)申報表的電子表格模板已經(jīng)為大家壓縮好，掃描文章右上方二維碼免費領(lǐng)取吧。同時，還未大家提供有企業(yè)所得稅預(yù)繳申報的課程視頻，需要學(xué)習(xí)的，可以直接點擊下方圖片免費體驗哦!