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小規(guī)模納稅人季度如何報稅，報稅是每個企業(yè)都需要做的工作，而納稅人不同在報稅時的操作也會有所不同，那么作為財務(wù)人員你知道小規(guī)模納稅人季度如何報稅嗎?小規(guī)模納稅人報稅的流程是什么呢?根據(jù)這些問題小編在下文整理了一些相關(guān)的資料，希望可以給大家?guī)韼椭?

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小規(guī)模納稅人季度該如何報稅

1.網(wǎng)上申報一般登錄當(dāng)?shù)囟悇?wù)系統(tǒng),國稅,進(jìn)入國稅局網(wǎng)站首頁.

2.點(diǎn)擊"辦稅服務(wù)廳登錄"--"深圳國稅納稅人登錄",輸入納稅人識別號以及密碼就可登錄.

3.國稅申報完成后,進(jìn)行地稅的納稅申報,登錄深圳地稅局的官網(wǎng),選擇"電子稅務(wù)局".

4.申報繳稅需要登錄系統(tǒng),最常用的是手機(jī)動態(tài)碼登錄,獲取綁定的手機(jī)驗(yàn)證動態(tài)驗(yàn)證碼即可登錄.

小規(guī)模納稅人報稅流程

1.小規(guī)模納稅人申報時必須先抄報稅后,方可正常申報,未進(jìn)行稅控設(shè)備抄報稅的納稅人無法網(wǎng)上申報.

2.小規(guī)模納稅人申報時,應(yīng)準(zhǔn)確填寫申報表,符合系統(tǒng)比對規(guī)則后方可正常申報.對申報比對不通過的,網(wǎng)報系統(tǒng)會提示納稅人比對不符原因,并引導(dǎo)納稅人修改申報數(shù)據(jù).納稅人須要按系統(tǒng)提示準(zhǔn)確修改申報數(shù)據(jù),符合系統(tǒng)比對后方可正常上傳申報數(shù)據(jù).

3.納稅人正常比對通過后,可正常清卡解鎖.若納稅人申報時經(jīng)反復(fù)核對仍無法正常申報,則可按照系統(tǒng)提示正常上報但暫不扣繳稅款,攜一證通、稅控設(shè)備、增值稅申報表、營業(yè)執(zhí)照、經(jīng)辦人身份證到辦稅服務(wù)廳辦理相關(guān)申報事宜.

季度申報完畢后,注意一是在網(wǎng)報軟件中查詢是否申報成功或扣款成功,二是在稅控系統(tǒng)及時查看是否清卡,以免造成不便.

小規(guī)模納稅人申報表填寫注意事項及關(guān)鍵點(diǎn):

1、注意貨物及勞務(wù)列與服務(wù)、不動產(chǎn)和無形資產(chǎn)列分別填寫對應(yīng)的收入,填報列有錯會影響稅款的屬性.

2、如果可以享受小微政策,則直接將普通發(fā)票收入填寫在第9行以下,1-8行不填寫數(shù)據(jù).注意代開或者自開增值稅專用發(fā)票收入都要填入8行以上,一般填在第1-2行.

3、自開增值稅專用發(fā)票的小規(guī)模納稅人應(yīng)將當(dāng)期開具專用發(fā)票的銷售額,按照3%和5%的征收率,分別填寫在《增值稅納稅申報表》(小規(guī)模納稅人適用)第2欄和第5欄"稅務(wù)機(jī)關(guān)代開的增值稅專用發(fā)票不含稅銷售額"的"本期數(shù)"相應(yīng)欄次中.

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